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企业资产采购保管与报废制度

TOC\o1-2\h\u18195第一章总则 1

54391.1目的与适用范围 1

5191.2基本原则 1

6009第二章资产采购计划与预算 2

242452.1采购计划的制定 2

249532.2采购预算的编制 2

16945第三章资产采购流程与审批 2

198913.1采购流程 2

102743.2采购审批权限 3

20516第四章资产验收与入库 3

265304.1资产验收标准 3

46824.2入库手续与登记 3

8152第五章资产保管与盘点 3

275965.1资产保管责任 3

47395.2资产盘点制度 4

1369第六章资产领用与调拨 4

91756.1资产领用流程 4

80736.2资产调拨管理 4

12896第七章资产报废与处置 4

14787.1资产报废条件 4

201587.2报废资产处置流程 5

13707第八章监督与检查 5

231578.1内部监督机制 5

175258.2违规行为检查与处理 5

第一章总则

1.1目的与适用范围

为了加强企业资产管理，提高资产使用效率，保证资产安全，特制定本制度。本制度适用于企业各类资产的采购、保管、报废及处置等管理活动。通过明确资产采购保管与报废的流程和要求，规范企业资产管理行为，保障企业资产的合理配置和有效利用。

1.2基本原则

企业资产管理应遵循以下基本原则：

（1）合理性原则：根据企业实际需求和发展规划，合理确定资产采购计划和预算，避免盲目采购和浪费。

（2）安全性原则：加强资产保管，采取必要的安全措施，防止资产丢失、损坏和被盗。

（3）效益性原则：提高资产使用效率，充分发挥资产的经济效益，降低企业运营成本。

（4）合规性原则：严格遵守国家法律法规和企业内部规章制度，保证资产管理活动合法合规。

第二章资产采购计划与预算

2.1采购计划的制定

各部门根据实际工作需要，结合企业发展战略和年度经营计划，提出资产采购需求。采购部门汇总各部门的采购需求，进行市场调研和分析，根据资产的类别、规格、数量、质量要求等因素，制定详细的采购计划。采购计划应包括采购项目、采购数量、预算金额、采购时间等内容。

2.2采购预算的编制

采购部门根据采购计划，结合市场价格和历史采购数据，编制采购预算。采购预算应详细列出各项资产的采购金额、预计支出时间等。财务部门对采购预算进行审核和汇总，报企业管理层审批。采购预算一经批准，应严格执行，不得随意变更。如因特殊情况需要调整采购预算，应按照规定的程序进行审批。

第三章资产采购流程与审批

3.1采购流程

（1）采购申请：各部门根据采购计划填写采购申请表，注明采购资产的名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人审核后提交采购部门。

（2）采购询价：采购部门根据采购申请表，向多家供应商进行询价，获取产品报价和相关信息。

（3）供应商选择：采购部门根据供应商的报价、产品质量、信誉、售后服务等因素，进行综合评估，选择合适的供应商。

（4）采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等内容。

（5）采购执行：供应商按照采购合同的要求，按时交付产品。采购部门负责跟踪采购进度，保证产品按时到货。

3.2采购审批权限

（1）小额采购：采购金额在一定限额以下的，由采购部门负责人审批。

（2）大额采购：采购金额超过一定限额的，需经采购部门负责人审核后，报企业管理层审批。

（3）特殊采购：对于涉及国家安全、环保等特殊领域的资产采购，需经相关部门审批后，方可进行采购。

第四章资产验收与入库

4.1资产验收标准

（1）外观检查：检查资产的外观是否完好，有无划痕、变形、损坏等情况。

（2）数量核对：核对资产的数量是否与采购合同一致。

（3）质量检验：按照国家相关标准和企业内部质量检验标准，对资产的质量进行检验，保证资产符合质量要求。

（4）技术参数核对：核对资产的技术参数是否与采购合同一致，如型号、规格、功能等。

4.2入库手续与登记

（1）资产验收合格后，采购部门填写入库单，注明资产的名称、规格、数量、单价、入库时间等信息，经仓库管理人员核对无误后，办理入库手续。

（2）仓库管理人员对入库资产进行分类存放，并建立资产台账，详细记录资产的名称、规格、数量、入库时间、存放位置等信息。

（3）财务部门根据入库单和采购发票，进行账务处理，增加企业资产。

第五章资产保管与盘点

5.1资产保管责任

（1）仓库管理人员负责仓库内资产的保管工作，保证