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律师实务研究之国有企业改制法律问题及实务操作焦保宏律师

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国有企业改制法律问题及实务操作

[内容摘要]：国有企业改制是将国有企业的资产量化为股份并改变原有企业内部治理结构的过程。国有企业改制是目前我国国有企业改革的一个重要手段和方向。笔者主要围绕国有企业改制的全过程，从实务操作的角度探讨了我国国有企业改制涉及的诸多法律问题及解决办法。

[关键词]：国有企业改制、法律问题、实务操作

由于国企改制程序复杂、周期长、所涉法律法规及规范性文件繁杂、涉及人员众多、资产巨大，所以必须有专业的律师团队来指导企业完成改制过程，承办律师及企业管理层在法律层面上必须掌握足够的知识和实务操作的技能。笔者结合曾经主办的省内国有企业改制工作经验，总结以下改制过程中的法律问题及实务操作，与同行共飨。

国有企业改制最主要的法律依据是《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)、《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》(以下简称“60号文”)、《企业国有产权转让管理暂行办法》(以下简称“3号令”)。各地政府还有具体的改制实施规定，如陕西省政府发布的《关于进一步深化我省国有企业改革的意见》及《陕西省省属国有企业改制工作暂行程序》[(2004)02号]等。

国有企业改制应依照国办发[2003]96号文件及有关规定，采取重组、联合，兼并、租赁、承包经营、合资、转让国有产权和股份制、股份合作制等多种形式进行。但各种程序中均涉及到改制方案、清产核资、财务审计、资产评估、职工安置、债权债务处置、方案审批等环节。承办律师可以就此提供全程法律顾问或者专项法律顾问服务。

一、企业改制工作业务流程

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第一、接受委托，律师可承办以下企业改制业务：

1、承办律师以律师事务所名义接受产权主体或其他改制当事人的委托，参与国有企业改制法律业务。

2、律师根据产权主体或改制企业的委托范围，参照本业务指引为国有企业出资人的改制申请、改制方案编制、改制方案实施、改制企业重组、国有产权转让方案的编制和实施、改制企业产权变更等法律事务提供法律服务。

3、律师接受产权主体之外的其他改制当事人的委托，可以参考本业务指引，参与国有企业改制业务；并根据不同改制当事人在国有企业改制过程中的地位，提供相应的法律服务。

4、律师事务所接受委托应订立书面聘请合同，明确约定委托事项、委托期限等。

5、律师接受改制企业委托，依法就企业改制总方案、职工安置方案、债权债务处置方案、清产核资、产权界定、产权转让、合资合营公司设立分别出具书面法律意见书。

第二、律师承办国企改制一般业务流程：

1、为改制方案、国有产权转让方案编制过程中涉及的法律问题提供法律服务。

2、开展尽职调查，根据委托人的要求，出具《尽职调查报告》。

3、对产权主体报批的改制方案、国有产权转让方案出具《法律意见书》。

4、根据委托人的要求，编制各类法律文件，协助完成国有企业各项内部的审核、批准程序。

5、根据委托人的要求，协助改制方案的实施，编制各类法律文件，参与谈判，审核其他交易方提供的材料或法律文本。

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6、根据委托人的要求，协助国有产权转让方案的实施和产权交易工作，协助公司或企业办理工商变更登记手续。

第三、为改制方案、国有产权转让方案编制过程中涉及的法律问题提供法律服务

1、改制方案应当遵循国家和本市有关法规规定，解析和应对改制企业的现有问题，遵循《关于规范国有企业改制工作的意见》的相关规定，处理改制过程中遇到的问题。

2、改制方案一般包括如下内容：

(1)改制企业基本情况：

(2)改制的目的以及必要性，改制目标以及可行性；

(3)改制的方式及相应的资产重组方案(包括土地使用权、非专利技术以及商标的处置方案)；

(4)债权债务(包括拖欠职工工资费用等)处置方案；

(5)改制后企业的资本组织形式、注册资本、股权结构：

(6)职工安置方案(含离退休人员及费用管理方案)；

(7)参与改制其他投资方的基本情况；

(8)与改制相关的协议书草案；

(9)公司章程(草案)：

(10)改制的实施方案和时间安排：

(11)其他需要说明的问题。

3、律师接受产权主体的委托，就股权形式产权转让、资产形式产权转让的方案编制所涉及的法律问题提供服务。提示委托人注意编制的国有企业产权转让方案应当符合《企