财务管理中的预算编制与执行-财务总监角色演示.pptx

财务管理中的预算编制与执行财务总监角色演示Presentername

Agenda预算编制与执行流程财务管理基本概念预算执行中常见问题预算在企业管理预算编制的关键步骤预算编制与执行控制预算执行进度加强预算理解掌握

01.预算编制与执行流程预算计划制定与发布

预算编制与执行流程O1数据收集了解部门数据情况O2预算计划制定细化部门预算计划O3协商与审核与上级部门协商并审核预算预算计划制定

协商与审核01部门经理预算计划根据业务需求进行预算编制02财务总监审核对预算计划进行审查和评估03协商与沟通与部门经理讨论并达成一致意见协商与审核：决策关键

明确预算目标和计划细节预算计划准备与部门经理协商并审核预算计划预算协商与审核收集、整理和分析相关财务数据数据整理和分析最终预算编制和发布最终编制和发布

02.财务管理基本概念财务目标，财务决策

财务目标降低成本寻找成本节约的机会、提高效率、优化资源配置增加现金流提高销售收款速度、减少库存和应付账款、控制资本支出提高利润销售额成本利润财务目标：追求财富

合理资源分配资源分配评估不同投资项目的风险和回报，做出明智的投资决策投资决策财务风险评估风险管理财务决策智慧财务抉择

03.预算执行中常见问题资金调配困难，执行进度滞后

账期过长长期供应商账期账户余额不足部分账户余额不足导致无法满足资金需求资金占用高资金被大量占用，导致其他项目资金不足资金流动性不足资金调配困难

执行进度滞后导致资金调配困难-导致资金调配困难执行进度滞后影响业务计划指导执行进度滞后需制定明确的执行计划执行进度滞后解决进度滞后

04.预算在企业管理业务计划指导，绩效评估和激励

业务计划指导根据财务目标和市场需求，为部门经理们设定具体的业绩目标，激励他们实现业务目标。业绩目标设定通过预算编制与执行，确定资源的合理配置和分配，优化业务流程，提高资源利用效率。资源配置优化根据市场和竞争环境预测业务需求变化业务需求预测业务计划全方位指导

明确绩效评估标准员工绩效评估实施激励机制通过奖励和激励措施，激发员工积极性和创造力。提供个人成长机会为员工提供培训和发展机会，激励其不断提升自身能力。绩效管理与激励绩效评估和激励

05.预算编制的关键步骤预算计划制定的流程和方法

预算编制的关键步骤收集相关经营数据和财务信息数据收集根据数据进行预算计划编制预算计划制定与相关部门协商和审核预算计划协商与审核预算计划制定

协商与审核协商预算计划协商与审核审核预算计划协商与审核达成共识预算编制的关键步骤协商与审核

预算编制的关键步骤对预算数据进行审核和评估预算审核向各部门发布最终的预算计划预算发布汇总和整理各部门的预算数据数据整理最终编制和发布

06.预算编制与执行预算规划使用

预算规划与调整合理分配资源确保各部门资金需求得到满足-确保各部门资金需求满足有效控制成本通过合理规划和使用预算，能够控制成本，避免资源浪费，提高企业的盈利能力。灵活调整预算根据业务变化和市场需求，灵活调整预算，使预算能够适应企业发展的需求。合理规划和使用预算

企业管理与决策的关键工具预测未来发展方向预算计划战略O1提高资源配置效率合理安排预算使用，避免资源浪费O2激励业绩表现通过绩效评估和激励机制激发员工工作动力O3企业经营和发展的助力

07.控制预算执行进度预算监控评估

定期监控和评估调整预算执行方案根据项目进展情况调整预算执行计划03问题发现与解决识别项目中出现的问题并采取措施解决02项目进展情况监控项目进度01定期监控评估

根据实际情况根据市场和经济变化调整预算计划适时调整资源分配根据实际执行情况，调整资源的分配和使用，确保资金得到最大的利用效率。与相关部门沟通及时与各部门沟通，了解实际情况，根据需要对预算执行方案进行调整。灵活应对变化及时调整预算执行方案

08.加强预算理解掌握资金使用效率

合理安排预算使用优先支持核心业务核心业务预算灵活调整预算分配灵活调整预算分配建立预算控制机制制定预算控制标准和流程，确保预算的有效使用和控制合理预算使用

提高资金利用效率精确预算分配精确分配预算满足需求-精确分配预算以满足需求优化资金流动调整资金流动，避免资金闲置或短缺。控制成本支出严格控制成本支出，减少浪费和不必要的开支。提高资金利用

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