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费用报销制度

1.目的

明确公司内部各种费用的报销规定、审批权限、审批责任及审批流程，有效控制各项费用开支，达到内部控制效果及提高工作效率。

2.适用范围

公司所有员工（或部门）各项费用支出的申请及报销手续（不包括各项工程款支付和设备采购）。

3.费用申请及报销原则

3.1.先申请、后办理的原则。经常性费用在年度预算总额内控制，非经常性费用支出和业务费用应事先以书面形式申请，特殊情况事先电话申请事后补办书面手续，批准后到财务部门办理相关借款手续和报销手续。

3.2.责权明确、分工负责的原则。业务主管负责制，各相关部门负责人负责审核业务的必要性，财务部门负责审核标准的执行、票据的合法性。

3.3.损失由责任人承担原则。因个人工作失误给公司造成损失的，由各相关责任人员部分承担。

3.4.预算内消耗原则。超预算的费用，须先写专项申请报告，经总经理批准后，才能发生并报销。

4.定义

4.1.短程出差：凡在广东省省内出差，不需在外地住宿，当天返回公司的，则为短程出差。

4.2.长程出差：不属于“4.1短程出差”定义的其他出差，包括国内或国外长程出差。

4.3.短期培训：凡在广东省省内培训，不需在外地住宿，当天可以返回公司的，则为短期培训。

4.4.长期培训：不属于“4.3短期培训”定义的其他培训。

4.5.业务费：为保证公司生产、经营活动的正常开展，与外单位人员进行商务活动和业务联系而发生的费用，业务费的范围包括餐饮招待费、礼品费、赞助费、娱乐费、旅游活动费等费用。

4.6.经常性费用：为保证公司生产、经营活动的正常开展，每月或定期发生的例性费用，如办公费、打印耗材、清洁卫生费、运输费、差旅费、劳动保险费、调配费、电话费、伙食费、修理费（金额≤人民币500元）、抵押物的保险费、燃油费（含公司车辆和私车公用费用）、邮寄费等。

4.7.非经常性费用：不包括在“4.5业务费”和“4.6经常性费用”的其他支出。

5.具体规定

5.1.出差差旅费报销管理规定

5.1.1出差审批流程

5.1.1.1.由公司或部门领导下达任务书或出差指示，明确此次出差的目的及具体要求。

5.1.1.2.出差人根据出差任务书或出差指示，填写《出差申请表》，明确出差任务、地点、期限、交通工具等。需要预借支差旅费的，持批准后的《出差申请单》到财务部门核准借款金额并办理借款手续。《出差申请单》复印件，送人事部门考勤员据此考勤。

5.1.1.3.出差人出差回来，根据任务书或出差指示的要求，写一份出差报告，呈上级领导审阅，部门经理出差的，出差报告同时主管总监或总经理审阅。

5.1.2.出差差旅费的报销标准

根据出差不同的地区，其差旅费的报销标准，分别规定如下：

5.1.2.1.短程出差：

5.1.2.2.市内办事

工作需要去市内办事，错过中午就餐时间，按8元/天给予伙食补助。

5.1.2.3.市外短程出差

项目

交通费（元）

膳食费（人民币元）

10小时以下

10小时以上（含10小时）

标准

实报

15

25

出租车的，应在出租车票上注明原因，经部门经理签字认可，方可报销；外地出差，如因公确需乘坐出租车的，须由出差批准人签字认可，方可报销。

5.1.3.3.乘坐火车硬坐达8小时以上的，可补助到同里程火车硬卧票价的金额；乘坐客轮等舱以下）达8小时以上的，可补助到三等舱票价的金额。

5.1.3.4.国外费用除往返交通费外实行包干制，国内住宿费总监、总监级别以上（含总监）在个人级别内据实报销，经理级别以下（含经理）未达个人级别标准的，可按节约部门的50%返回个人；如超出标准，超出部分则只按50%给予报销。

5.1.3.5.

5.1.3.6.因实际需要，须陪同宾客住宿的，需补充书面说明，按住宿发票实数报销。

5.1.3.7.在火车、轮船上过夜，不报销住宿费，出差地免费招待食、宿的，不得报销膳食、住宿费、

5.1.3.8.低级别人员随同高级别人员出差时，如根据工作需要同住的，可按实际情况随同高级人员报销住宿费，但高于本人标准低于高级别人员标准的部分不再补助。

5.1.3.9.出差期间，确因工作需要，需招待宾客用膳，应补填《餐饮招待费申请单》，注明招待之宾客人数和时间，其招待费用经总经理或总监批准后，准予报销。壹天内招待壹餐，当天膳食费减半补助；壹天内招待如超过壹餐，当天膳食费不予补助。

5.1.4.出差期限：

5.1.4.1.部门经理级以下员工出差期限，由派出部门的经理根据需要确定；部门经理及以上人员的出差期限，由总经理确定。

5.1.4.2.出差人员在规定期限内，应努力完成出差任务，除因患重病或意外事故滞留外，一般不得任意延期。如因工作需要延期时，应电话请示经出差批准人同意，并在返回公司后说明原则，由出差批准人予以确认。

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