2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案20256.pdfVIP

去留无意，闲看庭前花开花落；宠辱不惊，漫随天外云卷云舒。——《幽窗小记》

2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力通关题库(附答案)

单选题（共40题）

1、2025年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公

司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20

亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元

【答案】B

2、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重

组的相关说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

3、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股

说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。

A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内

容真实、准确、完整

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信

息，但发行人不得据此发行股票

C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行

预披露

D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监

会网站预先披露

【答案】C

4、承租人甲公司2×19年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁

合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根

据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据

该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付

款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为

5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁

付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定

付款额。已知（P/A，5%，9）＝7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处

理中不正确的是（）。

A.2×19年1月1日租赁负债的入账价值为0

B.2×19年支付的款项冲减租赁负债的账面价值

C.2×19年12月31日租赁付款额为36万元

D.2×19年12月31日租赁负债为28.43万元

【答案】B

5、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】C

古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

6、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券

评级业务。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

7、下