2025年上市公司内审部门职责.pdfVIP

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

上市公司内审部门职责

上市公司内审部门职责

内审部门是上市公司中不可或缺的重要组成部分，负责评估和

监督公司内部控制环境的有效性，并提供管理层与董事会必需

的信息和建议。内审部门的职责主要涉及以下几个方面：

1.制定内部审计计划：内审部门负责制定公司内部审计计划，

通过评估风险和确定审计优先级，确保合理使用资源和时间来

实施内部审计。审计计划应该覆盖公司所有的业务领域和函数，

并在合适的时候进行更新和修订。

2.实施内部审计：内审部门应该根据审计计划进行内部审计工

作。内审人员应该运用审计技术和方法，评估公司内部控制的

有效性和合规性，包括风险管理、内部控制程序、遵守法规和

政策等。他们应该对内部控制存在的缺陷和潜在的风险提出建

议，以帮助公司改进经营管理。

3.审核财务报告：内审部门应该对公司的财务报告进行审核，

确保其准确、完整和及时。他们应该检查财务报表的编制过程，

并对财务报表涉及到的重要会计估计和判断提出审计意见。内

审人员还应该评估财务报表的适用性和合规性，以确保其符合

相关法规和会计准则。

4.评估风险管理：内审部门应该评估公司的风险管理系统和流

程。他们应该识别公司面临的各种风险，并评估公司对这些风

险的管理效力。此外，内审人员应该帮助管理层识别潜在的风

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

险，并提出相应的建议和措施来控制和管理风险。

5.监督合规性：内审部门应该监督公司的合规性，包括遵守法

律、法规和内部规章制度。他们应该对公司的运营活动进行审

查，以确保其符合法规要求和道德准则。如发现合规性问题，

内审部门应该立即采取行动，确保问题能够及时解决。

6.提供建议和咨询：内审部门应该向管理层和董事会提供必要

的信息和建议，以帮助他们做出决策。内审人员应该通过评估

公司的内部控制和风险管理，提出改进建议和措施，以提高公

司的运营效率和业绩。除此之外，内审人员还应该提供有关内

部控制和风险管理的培训和指导，以提升公司员工的意识和能

力。

7.持续改进：内审部门应该持续改进其自身的运作和效率。他

们应该识别和应用最佳的内审实践，推动内部审计工作的持续

改进，并根据公司的需要进行相应的调整和优化。此外，内审

部门还应该与外部审计师和监管机构保持密切合作，以确保其

工作的独立性和专业性。

总之，上市公司内审部门在帮助公司管理层和董事会履行其责

任的同时，也对公司的监督和控制起到重要作用。通过评估内

部控制和风险管理，提出建议和改进措施，内审部门能够帮助

公司提高运营管理水平，增强公司的竞争力和可持续发展能力。

8.监督信息系统：内审部门应对公司的信息系统进行审计，并

评估其安全性、可靠性和合规性。他们应确保信息系统的设计

和实施符合公司的业务需求和风险管理要求，并提出改进建议。

不飞则已，一飞冲天；不鸣则已，一鸣惊人。——《韩非子》

此外，内审人员还应对信息系统中存在的安全漏洞和风险进行

识别和评估，以确保公司信息的必威体育官网网址性和完整性。

9.防止欺诈和不正当行为：内审部门应及时发现和预防公司内

部的欺诈和不正当行为。他们应通过审计、调查和监督等手段，

检测和追踪公司内部的潜在风险，如财务舞弊、偷盗行为等。

通过建立举报渠道和内部控制机制，内审部门能够帮助公司提

高内部合规性和员工的道德意识，减少欺诈和不正当行为的发

生。

10.进一步评论公司运营情况：内审部门