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等额本息还本付息表编制刘贯荣一级造价工程师
建设期借款01等额还本付息表02目录
01建设期借款
建设期借款借款方式发行债券发行股票银行贷款
建设项目还款国内的还款方式：主要依据是贷款合同。原则：先贷先还，后贷后还，利息高的先还，利息低的后还。建设期只计息，不还息利息可以不用交所得税，所得税的计算基础要扣除利息
借款还本付息表序号项目合计计算期123456789101借款11.1期初借款余额1.2当期还本付息其中：还本付息1.3期末借款余额2借款22.1期初借款余额2.2当期还本付息其中：还本付息2.3期末借款余额3债券3.1期初债务余额3.2当期还本付息其中：还本付息3.3期末债务余额4借款和债务合计4.1期初余额4.2当期还本付息其中：还本付息4.3期末余额计算指标利息备付率（%）偿债备付率（%）
02等额本息法
等额还本付息的概念每一期所还的本金和利息的和是相等的如：通常说的月供
例题讲解某项目的建设期2年，建设期第一年贷款1000万元，第二年贷款2000万元，年利率6%。根据贷款合同要求在项目期的第3年到第6年还清贷款。编制等额本息还款表。
step1：编制项目期现金流量表序号项目合计计算期（年）1234561借款11.1当期应计利息1.2期初借款余额1.3当期还本付息其中：还本付息1.4期末借款余额单位：万元
step2：计算第1年数据序号项目合计计算期（年）1234561借款11.1当期应计利息301.2期初借款余额01.3当期还本付息其中：还本付息1.4期末借款余额1030单位：万元
step3：计算第2年数据序号项目合计计算期（年）1234561借款11.1当期应计利息30121.81.2期初借款余额010301.3当期还本付息其中：还本付息1.4期末借款余额8单位：万元
step4：计算第3-6年每年还本付息数额A序号项目合计计算期（年）1234561借款11.1当期应计利息30121.81.2期初借款余额010301.3当期还本付息其中：还本付息1.4期末借款余额8单位：万元
step4：计算第3-6年每年还本付息数额A序号项目合计计算期（年）1234561借款11.1当期应计利息30121.81.2期初借款余额010301.3当期还本付息909.58909.58909.58909.58其中：还本付息1.4期末借款余额8单位：万元等值计算：3151.8×1.06^4=A×（1+1.06+1.06^2+1.06^3）A=909.58万元
step5：计算第3-6年每年本、息序号项目合计计算期（年）1234561借款11.1当期应计利息30121.8189.121.2期初借款余额081.3当期还本付息909.58909.58909.58909.58其中：还本720.49付息189.121.4期末借款余额82431.31单位：万元
step5：计算第3-6年每年本、息序号项目合计计算期（年）1234561借款11.1当期应计利息30121.8189.111
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