《ch营运资金管》课件.pptVIP

*******************营运资金管理概述营运资金管理涉及企业日常运营中的现金、应收账款、存货和应付账款等流动资产和流动负债的管理。合理控制营运资金对于提高企业的流动性和盈利能力至关重要。什么是营运资金财务核心指标营运资金是企业流动资产减去流动负债的差额,是企业必需维持的最低资金量,反映了企业的短期偿债能力和经营流动性。企业活力源泉营运资金的有效管理是企业保持良好现金流、稳定经营的关键,是企业持续经营和健康发展的重要保障。日常运营支撑营运资金作为企业日常生产经营所需的流动性资金,是企业保证业务连续性和满足各种经营需求的必要条件。营运资金的构成现金及现金等价物包括库存现金、银行存款以及可以随时转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。应收账款公司向客户提供商品或服务后,客户尚未支付的款项。存货包括原材料、在产品和库存商品,是企业经营过程中持有的各种物品。应付账款公司从供应商处购买商品或服务而尚未支付的款项。营运资金的特点1流动性强营运资金主要由流动资产和流动负债构成,可以快速变现或偿还。2周转频率高营运资金在企业生产经营中不断循环,周转频率一般较高。3风险较高营运资金受各种内外部因素影响,存在一定的经营风险和财务风险。4管理复杂营运资金管理需要平衡各种因素,如应收账款、存货和应付账款等。营运资金的重要性提高公司灵活性充足的营运资金可以帮助企业应对市场变化,迅速调整运营策略,提高公司的应变能力和抗风险能力。推动业务发展合理的营运资金水平可以确保企业有足够的现金流支持业务运营和扩张,为未来发展奠定基础。优化财务结构良好的营运资金管理有利于企业降低融资成本,优化财务结构,提高资金使用效率。增强竞争力充足的营运资金使企业能更好地满足客户需求,提高产品和服务质量,从而提升市场竞争力。营运资金管理的目标确保流动性确保企业有足够的现金和流动资产来及时履行各项付款义务,维持持续经营能力。优化资金使用有效管控存货、应收账款和应付账款,提高营运资金的周转效率,减少资金占用。降低财务风险通过合理安排营运资金,控制债务水平,降低利息支出,降低财务风险。提高投资回报提高营运资金的使用效率和资产周转率,从而提高公司的投资回报率。营运资金管理的基本原则流动性维持适当水平的流动性,确保企业有能力及时偿还到期债务,并有足够的现金满足日常经营需求。风险管理审慎地管理各类营运资金风险,如信用风险、利率风险和汇率风险,降低营运资金的整体波动性。效率管理提高营运资金的使用效率,最大化每单位营运资金的利润贡献,增强企业的盈利能力。均衡原则在资产与负债、长期与短期、收入与支出之间保持平衡,确保营运资金的整体协调性。现金流管理1现金流预测通过对未来现金流的预测,可以及时识别现金盈余或短缺,制定相应的资金运作策略。2现金流优化根据现金流状况和资金需求,合理调配和利用现金流,提高资金利用效率。3现金管理控制建立健全的现金收支管理制度和控制措施,确保现金资金安全和高效流转。应收账款管理1信用政策制定适当的信用政策2信用审查对客户的信用状况进行评估3账款收回制定有效的账款回收方案4大数据分析利用数据洞察提高管理效率应收账款管理是营运资金管理的关键环节。企业需要制定合理的信用政策、定期对客户信用状况进行评估,并采取有效的账款回收措施。同时应充分利用大数据分析,优化应收账款管理流程,提高公司资金周转效率。存货管理库存水平分析定期评估存货水平,确保能满足生产和销售需求,同时减少过度库存。采购计划优化根据销售预测和生产计划,制定科学合理的采购计划,避免缺货或积压。库存控制建立健全的库存管理制度,实施先进的库存控制技术,确保存货的安全、完整和高效流转。存货周转率优化提高存货周转率有助于减少资金占用,提高资金利用效率。应付账款管理1账期管理合理安排支付时间,维护供应商关系2现金流监控分析资金需求,科学调度资金3协商优惠与供应商协商提前付款折扣等优惠应付账款管理是营运资金管理的重要环节,需要平衡现金流、供应商关系和付款优惠三个关键要素。合理安排账期、密切监控现金流、与供应商积极协商,可以最大限度地优化应付账款管理,提升公司整体运营效率。短期融资管理1银行借款利用银行贷款满足短期资金需求2应付票据利用商业票据延长支付期限3应收票据贴现将应收票据贴现获得现金流4中期借款利用中期金融工具补充营运资金短期融资是保证企业正常营运的重要手段。常见的短期融资方式包括银行借款、应付票据、应收票据贴现以及中期借款等。企业需要根据自身资金