《现金管理》课件.pptVIP

**********************现金管理现金管理是企业财务管理的重要组成部分，它直接关系到企业的生存和发展。有效的现金管理可以帮助企业提高资金利用效率，降低财务风险，促进企业可持续发展。课程大纲现金管理概述什么是现金管理？现金管理的重要性。现金流管理现金流预测与分析。现金收支效率评价。应收账款管理应收账款预测与催收。应付账款管理应付账款策略与优化。什么是现金管理现金管理的概念现金管理是指企业对资金的筹集、使用、分配、控制和管理的一系列活动，以提高资金使用效率，降低资金成本，保证企业正常运营。现金管理的目标现金管理的目标是确保企业拥有足够的现金流，以满足其日常运营需求，并为投资和发展提供资金。现金管理的范围现金管理的范围包括现金流量预测、资金筹集、资金分配、应收账款管理、应付账款管理、库存管理、银行账户管理等。现金管理的重要性提高企业盈利能力现金流是企业生命线，合理管理能提高资金使用效率，增加利润。增强企业竞争力有效管理现金流，企业能够更好地应对市场变化，提高竞争力。降低企业融资成本良好的现金管理可以降低企业对外部融资依赖，减少利息支出。维护企业信誉及时偿还债务，维护企业信誉，有助于企业获得更多投资机会。现金管理的目标提高资金使用效率优化现金流，减少闲置资金，提高资金周转率，最大程度地利用资金创造价值。降低财务风险通过合理的现金管理，确保企业能够及时偿还债务，避免因资金不足而导致的财务危机。增强企业盈利能力有效地管理现金流，提高资金周转速度，可以增加企业的利润，增强企业的盈利能力。保证企业正常运营充足的现金储备可以满足企业日常运营所需，确保企业能够持续稳定地发展。现金流管理现金流管理是企业财务管理的核心内容之一，是企业生存和发展的关键。它指的是企业对现金流入和流出的计划、控制和管理，以确保企业有足够的现金满足日常运营、投资和还款等方面的需要。1预测预测未来一段时间内的现金流入和流出2规划制定现金流管理计划，合理安排资金使用3控制严格控制现金流入和流出，防止资金流失4分析定期分析现金流状况，发现问题及时解决通过科学的现金流管理，企业可以有效地提高资金使用效率，降低财务风险，最终实现企业可持续发展。现金收支预测现金收支预测是现金管理的重要环节，它可以帮助企业预测未来一段时间内的现金流入和流出情况。通过分析预测结果，企业可以制定合理的资金筹集和使用计划，避免资金短缺或闲置。现金流入现金流出现金流量表分析现金流量表是反映企业在一定时期内现金和现金等价物流入和流出的报表。通过分析现金流量表，可以了解企业现金流入和流出的情况，判断企业经营状况和财务状况。通过分析现金流量表，可以发现企业经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量变化趋势。55主要指标100%分析深度分析20%趋势动态变化10策略优化调整现金收支效率评价指标公式说明现金周转率销售收入/平均现金余额反映企业现金利用效率现金回收期应收账款/销售收入反映企业收回应收账款的速度现金持有率现金余额/总资产反映企业现金持有水平应收账款管理11.应收账款的分析应收账款分析包括应收账款周转率、应收账款平均回收期、应收账款坏账率等指标。22.应收账款的控制应收账款控制包括信用政策的制定、客户信用评估、应收账款催收等措施。33.应收账款的催收应收账款催收包括电话催收、信函催收、上门催收、法律诉讼等手段。44.应收账款的核销应收账款核销是指企业认定应收账款无法收回时，将其冲销的会计处理。应收账款预测应收账款预测是指企业对未来一段时间内应收账款的收款情况进行预测，以便更好地管理现金流，控制风险。应收账款预测可以采用多种方法，例如历史数据分析法、回归分析法、趋势外推法等。企业应根据自身实际情况选择合适的预测方法。应收账款催收确定催收策略根据应收账款的性质、金额、逾期时间等因素，选择合适的催收策略，例如电话催收、电子邮件催收、上门催收等。制定催收计划制定详细的催收计划，包括催收目标、时间安排、催收方法、责任人等。实施催收行动根据计划进行催收行动，与客户进行沟通，了解逾期原因，协商还款方案。记录催收情况及时记录催收过程中的所有信息，例如通话记录、邮件往来、协商结果等，以便跟踪和评估。追踪催收进度定期跟踪催收进度，及时调整催收策略，确保催收效果。应付账款管理应付账款管理的目标及时付款，避免违约风险。降低财务成本，提高资金使用效率。应付账款管理的策略建立合理的付款期限，优化供应商选择，减少拖欠款项。应