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经营费用报销规范

目的

完善公司日常经营费用报销规范

适用和执行范围

公司所有部门和人员

经营费用报销票据要求

1、发票的问题：其一，发票必须有抬头，抬头要求填写正确完整且字不能错；其二，原则上不允许使用替票报销有关费用；其三，票据日期必须和报销内容相关日期一致，否则报销予以退回，相关费用自行承担。

2、收据的问题（对于部门一些报销会用到收据）：其一，收据必须和发票一样有抬头；其二，收据必须有签章，无印章必需按手印；其三，个人或者单位的收据必须写明收款人或者负责人的电话号码。

3、逾期报销的问题：当月的费用必须在次月15号之前报销，在次月底报销完毕。逾期的费用报销原则上不予以报销，对于经核实并经相关领导审批同意之后的逾期费用，在上报报销人财务差错一个的情况下予以酌情处理，所以有关费用请部门及时报销。

4、对于不按上述规定执行的，报销予以退回并上报责任人财务差错。

四、经营费用报销有关规范

经营费用报销费用类型

报销所需附件

报销规范

审核关键点

部门桶装饮用水

报销单+发票+财务明细表

1.饮用水走经营费用报销之前一定要走非标准临时采购工作流。

2.根据非标准采购工作流的意见去购买饮用水。超出部分退回不予报销。

3.先走经营费用报销工作流报销饮用水，后补非标准采购工作流的不予报销，相关费用部门自行承担。

4．饮用水实在没有发票的部门可以开收据。

1.发票或者收据抬头、日期、单价、数量、金额。2.查看工作流是否与非标准采购工作流内容一致。3.登记台账

交通费--部门营销公交费

报销单+公交票+日公交路径明细表+财务明细表

1.部门当月外出营销公交费用总额不能超过部门上月收入的相应比例。营销公交费超过比例的部分不予报销。

2.日公交路径明细表可以直接上传电子档至工作流的附件中，不用寄纸质档。

3.财务明细表可以直接使用日公交路径明细表

4.部门营销公交费2周报销一次，财务明细表一定要有总计金额

1.查看票据。2.查看日公交路径明细表。3.核定营销公交费用是否超过部门相应的收入比例。

交通费（除营销公交费之外）

报销单+车票+财务明细表

1.报销必须是因公产生各类交通费。2.交通工具的选择参考出差管理规定。

1.核实车票信息是否与报销内容一致。2.核实是否有超出标准的交通费报销。若报销超出标准，审核应按具体情况折算后的金额审批。

培训费（含交通费和住宿费）

交通费：报销单+车票/住宿费发票+财务明细表

1.票据丢失的情况原则上自己承担损失，不允许使用替票。2.因培训产生的住宿费报销标准参考出差管理规定。3.事业部内部的相关培训住宿费只能报销一天。

1．核实车票和发票。2.核定相关费用是否超出标准，超出标准的按标准或者标准以下给予审批

商务车费用报销（含路桥费、燃油费、维修保养费、商务车保险费）

报销单+票据+财务明细表

1.车辆维修费不在公司允许报销范围内。2.具体报销标准参照商务车用车管理规定

按照商务车报销标准核实审批

其他费用（如包装费等）

报销单+票据+财务明细表

1报销金额必须小于等于盘古包装费开单金额。

2.不用再走非标准采购工作流

主要在盘古中核实报销金额是否小于等于盘古包装费开单金额，超出部分不予报销

江苏百成大达物流有限公司

二零一五年XX月XX日

关键字：经营费用报销

拟稿：财务部审核：签发：