2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库及答案下载20254.pdfVIP

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

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单选题（共40题）

1、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资

者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司

D.持有主承销商10%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司

【答案】A

2、根据《上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通

知》，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

3、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照

约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（）年内不得收

购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。

A.1

丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

B.2

C.3

D.4

E.5

【答案】C

4、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。

A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我

评价服务

B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确

认

D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行

最终认定

【答案】C

5、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发

行条件符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

6、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法

核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可

以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

7、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总

额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2

微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产

企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中

会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；

（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认

持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂

时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性

差异。除上述事项外，