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酒业有限公司财务管理规章制度

河北某酒业有限公司财务治理制度

（试行）

二○一○年十二月十日

目

录

第一章

总

则

其次章

会计机构和会计人员

第一节

会计机构设置

其次节

会计人员岗位设置

第三节

会计人员岗位职责

第四节

会计人员治理

第五节

会计工作交接

第三章

资金治理

第一节

资金治理原则

其次节

财务猜测与准备

第三节

筹集资金的治理

第四节

资金审批权限及资金审批程序

一、日常费用的审批权限及资金审批程序

二、借支款项的审批权限及资金审批程序

三、税款资金的审批程序

四、物资选购资金的审批权限及资金审批程序

五、固定资产的购置、处置的审批权限及审批程序

六、投资的审批权限及审批程序

第四章

发票、银行账户及财务印鉴治理

第一节

发票治理

其次节

银行账户治理

3/69

第三节

财务印鉴治理

第五章

现金治理

0/69第六章

应收账款治理及坏账核销制度

第七章

物资治理及操纵

第一节

原材料治理规定

其次节

低值易耗品治理规定

第八章

费用开支治理

第一节

费用预算治理

其次节

费用报销治理

一、会计报销程序

二、会计报销规定

三、差旅费用报销规定

四、业务款待费用报销规定

第九章

本钱及费用治理

第十章

合同治理和评审

第一节

产品销售合同治理及评审

一、产品销售合同治理

二、产品销售合同评审程序

其次节

外采外销、材料选购及托付加工合同治理及评审

一、外采外销、材料选购及托付加工合同治理

二、评审程序

第三节

商品外采外销合同治理及评审

一、商品外采外销合同治理

二、商品外采外销合同评审程序

第十一章

产品价格治理及操纵

第十二章

利润安排制度

1/69第十三章

财务报告制度

第十四章

会计档案治理

第十五章

附则

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某酒业有限公司财务治理制度

为了加强公司的财务治理，标准资金收支治理程序，操纵公司经营风险，爱惜公司资产的安全与完整，盘活存量资产，最大限度地发挥资产的效能，最大程度地提高公司的经济效益。同时，本着引导和提高公司的经营治理水平，完善财务监视治理机制的原则，特制定本制度。。

第一章

会计机构和会计人员

第一节

会计机构设置

第一条

会计机构及会计人员设置

公司设立财务部，财务部在董事会的领导下，依法独立行使核算、治理和监视职能。公司的会计主管帮助董事特长理财务部的日常治理工作。

其次节

会计人员岗位设置

第二条

会计人员岗位设置

依照目前的经营现状和实际需要，公司财务设会计主管、本钱兼总账会计、材料会计、出纳员、仓库保管员（材料库、成品库）五个岗位。

第三节

会计人员岗位职责

第三条

会计人员岗位职责

一、会计主管岗位职责

会计主管在董事会领导下，全面负责公司的会计核算和财务治理工作，主导公司财务预算的拟订、修改，其要紧职责如下：

3/691、负责制订和修改公司会计核算、财务治理制度。