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适用于中小企业的财务管理制度及业务办理流程【5篇】

财务治理制度及业务办理流程

第一章、总则：

一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

二、公司财务部门的职能是：

1、仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。

2、建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强资金治理及会计核算，反映、分析财务规划的执行状况，准时精确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监视财务纪律。

3、积极为经营治理效劳，促进公司取得最大的经济效益。

4、厉行节省，合理使用资金。

5、合理安排公司收入，准时完成需要上交治理费用。

6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。

7、完成公司交给的其它工作。

三、公司财务由会计、本钱核算和出纳等工作人员组成（待定）。

四、公司各部门和员工办理财会事务，必需遵守本规定。其次章、制度细则：

●财务工作岗位职责

●财务治理工作

●支票治理（含其它银行票据）

●现金治理

●会计档案治理

●个人借款治理

●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●选购流程及选购付款流程

●销售流程及销售收款流程●发票治理

●本钱核算的治理●固定资产的治理

第三章、财务工作岗位职责：

二、会计的主要工作职责是：

1、根据国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字精确，账目清晰，原始单据的审核、现金的监视。

2、负责核对往来账务及清理。

3、材料，库存品总账的登记，指导库房治理员进展库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。

4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类治理，保证固定资产增加、削减、报废、封存、手续齐全，并进展账务处理。

5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥当保管，做到查有实据。

6、根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。

7、妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。

三、出纳的主要工作职责是：

1、仔细执行现金治理制度。

2、严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不得坐支现金

不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。

3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。

4、严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

5、积极协作银行做好对账、报账工作。

6、协作会计做好各种账务处理。

7、依据审批过的付款申请单，准时保证付款的办理。并将相关付款凭证准时转到会计处，以便准时入账。

8、在收款后，依据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司财务处，以便准时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联入账冲减应收账款。

9、负责公司发票的开据和准时发送。

10、完成公司领导交办的其它工作。

第四章、财务工作治理：

一、会计自一月一日起至十二月二十五日止

二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。

三、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。

四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

五、财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

六、财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

七、财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理报告，并恳求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第五章、支票治理（含其它银行票据）：