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2024年商贸公司财务管理制度

商贸公司财务管理制度1

出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。

（三）应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结每日结算，帐款相符。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经执行董事签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（六）配合会计做好各种帐务处理。

（七）完成公司交于的其他工作。

支票管理：

（-）由公司出纳或执行董事指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经执行董事批准

签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用

簿上签字备查.

（）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、执

行董事审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐

号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

现金管理：

（-）公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须执行董事签字。执

行董事外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

（）财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由执行董

事批准后提取。

（三）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行球中提取，不得从现

金收入中直接支付

（四）日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

（五）对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。

报销制度及流程：

（一）出为昔款

1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

2.审批流程：财务主管审核签字一会计复核一经理审批。

3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。4.还借款：出差人员应在返回5

个工作日内按实际办理报销还款手续。

5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。

1.报销人必颁取得相应的合法票据（相关定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件

张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3.报销流程：报销人先填写费用报销单（附原始票据）一会计复核一经理审批一出纳支付现金

一审批后的报销单及原始单摭包括结账小票次财务部按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

会计的档案管理：

1、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值

的资料，财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。

2、会计档案的保存。

商贸公司财务管理制度2

第一节

总则

第1条

为加强财务管理，根据国家有关法律、法及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第2条

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行贬经纪律，以提高经济效

益，壮大企业经济实力为目标。

第3条

财务管理工作贯彻勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪

费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第一”

财务机构和财务人员

第4条

公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。

第5条

公司的财务机构：财务科，是公司的财务管理部门。

第6条

财务科主要职责：

1、在公司总经理的领导下，编制公司的财务计划、资金计划和会计报表等，落实完成计划

的措施