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邮政局财务报帐管理制度

一、各办公室、支局（所）、班组（以下简称各报帐单位）在各项本钱支出时，应坚持厉行节省、少花钱、多办事、办好事，反对浪费铺张，注意资金的使用效益。

二、报帐内容及程序

（一）水、电费

报帐单位水、电费最高限额，由综合办后勤治理人员依据实际状况核定，每月报帐不得超过最高限额。如超过最高限额，必需有正值的理由，无正值理由或因治理不善造成的费用超限，由报帐单位自行担当。水、电费在后勤治理人员处审核签字（后勤治理人员不在时，由劳资治理人员代审代签），然后在局特长签字，到财务室报帐。

（二）低值易耗品费

报帐单位购置低值易耗品，金额在50元以内，报综合办物资供给治理人员同意后购置，50元以上200元以内请示分管局长同意后购置，200元以上须请示局长同意前方可购置。报帐时，在物资供给治理人员处审核签字（物资供给治理人员不在时，由综合办公室主任代审代签）后在局特长签字，到财务室报帐。

（三）差旅费

1、支局（所）长、班组长到网点、委代办检查、代班产生的差旅费，凭检查报告书、查帐记录连同差旅单一并交监视检查部主任审核签字，然后在局特长签字，到财务报帐。

2、县局相关治理人员到支局（所）、网点、委代办检查、走访等产生的差旅费，由分管局长审核签字，然后由局长签字，到财务室报帐。

3、支局（所）人员到县局开会办事产生的差旅费，由综合办公室主任审核签字后在局特长签字，到财务室报帐。

4、到县外开会、出差，支局（所）、班组人员出差费用由综合办公室主任审核签字，其余部门人员出差费用由所在部、室主任审核签字，然后由局长签字；副局长、部、室主任开会、出差费用，由局长审核签字，到财务室报帐。

（四）学习、培训费

1、报帐单位由县局安排外出学习、培训所产生的差旅费、资料费、培训费等，将相关发票连同学习、培训文件、通知等，交由教育治理人员审核签字，并做好学习、培训相关事项的登记，然后由局长签字，到财务室报帐。

2、邮政局安排且首次外出参与职业技能鉴定的，培训费、教材费报销100%。其次次及以后同工种职业技能签定的不再报销费用。考试费、鉴定费、办证费等费用由参与鉴定者本人担当。报帐时，将鉴定合格证连同相关发票交由教育治理人员审核签字，并做好相关登记后，在局特长签字，到财务室报帐。

3、外出参与各种学历教育、学习、考试的，全部费用均不予报销（省、市局有特地文件规定的，按相关规定执行）。

（五）业务宣传费

报帐单位需搞业务宣传，200元以内请示分管局长同意，200元以上需请示局长同意，所产生的宣传费用，由分管局长审核签字后，在局特长签字，到财务室报帐。

（六）业务接待费

（七）修理费

1、房屋修理费

支局（所）需修理房屋时，应向综合办公室或局长提出书面报告，由后勤治理人员现场查看，并向局长报告，同意前方可予以修理，同时应严格掌握在核定的修理费范围内。修理完毕后将发票及修理清单交由后勤治理人员审核签字后，在局特长签字，到财务室报帐。

县城房屋需修理时，由使用部门、班组向后勤治理人员提出书面或电话报告，经后勤治理查看后，报分管局长同意，在核定的费用范围内由后勤治理人员直接负责修理。修理完毕后，将发票及修理清单报分管局长签字后报局长签字，到财务室报帐。

2、设备修理

局内设备需修理时，由设备使用部门向设备维护人员报告，设备维护人员向局长请示同意后予以维护。低值易耗品可由设备维护人员直接购置。维护完毕后将发票、清单交使用部门负责人签字认可后，在局特长签字，到财务室报帐。

3、车辆修理

车辆日常修理、保养、更换小型零配件报车辆治理人员同意后予以修理，车辆大修、更换轮胎、油泵、电瓶、底盘重要部件、修理发动机、车身大面积挖补、喷漆等，应请示局长同意前方可予以修理。修理后将发票及清单交由车辆治理人员审核签字后，在局特长签字，到财务室报帐。

以上房屋、设备、车辆在对人身财产造成威逼或导致业务中断、不能正常办理等特别或紧急状况下，相关责任人员可以边请示边修理或修理后再请示。

（八）委代办酬金和业务进展手续费

由各支局（所）、班组向市场部、通信会计报送原始数据资料，由市场部酬金治理人员审核后统一造册并签字，报分管局长审核签字后，在局特长签字，交财务室核报。并由财务室直接发放到支局（所）、班组、办公室或个人。

（九）伙食补贴

各支