进一步健全财务管理制度.docxVIP

进一步健全财务管理制度

一、库存现金治理

1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应准时查明缘由，报告总经理，并要追究责任人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。

6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必需随时承受开户银行和公司领导的检查监视。

二、银行存款治理

1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必需仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算治理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。

4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对，并于每季度末做出银行核对余额调整明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的治理

1、应收帐款的治理：

（1）进展业务收款之前，财务人员应依据将发生业务的数量，预备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

（2）出纳人员应对当日的经济业务进展清理，全部登记日记账；

（3）会计人员当天依据原始会计凭证编制会计记账凭证；

（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

（5）工程收款完毕后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；

（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应在当日进展帐务处理，并登记相应的帐簿。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五、附则

1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

进一步健全财务治理制度2

一、敬岗敬业，熟识法规，依法办事，客观公正，搞好效劳，根据国家统一的会计制度建立会计帐册，进展会计核算，准时供应合法、真实、精确、完整的会计信息。

二、根据国家有关现金治理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。

四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的.财务收支，不予办理。

五、职工公出借款凭证必需附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退复原借款凭证。要准时清收欠款。

六、正确计算销售收入和经营业务收入，仔细审查收入凭证，正确计算和安排利润。

七、根据税法规定准时足额缴纳各项应交税金。

八、根据会计治理档案的方法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案治理员审查核对，整理立卷，制定名目，装订成册，妥当保管，严格执行安全和必威体育官网网址制度。

进一步健全财务治理制度3

一、仔细执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。

二、财务人员要仔细学习和执行会计法、贯彻执行河南省大路财务治理方法。

三、正确制定、严格执行规划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无规划工程开支，合理组织资金供给，切实把握资金动态，更好地为生产效劳。

四、贯彻增产节省和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省大路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。

五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。