《财务会计实务（业财融合版）》课件 1确定融资需求.pptx

企业的经济活动筹钱花钱赚钱分钱怎么赚钱?赚的钱怎么分配?钱从哪里来？钱用到哪里去?

制造业的经济活动

项目一融资业务

融资的概念资金筹集的行为与过程。即公司根据生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常运营。

融资业务流程LOGO

任务一确定融资需求

知识目标理解融资及融资需求的概念理解确定融资需求量的意义掌握确定融资需求量的方法能力目标能够用全面预算法确定融资需求素养目标关注国家政策，培养社会责任感建立成本管控意识

融资需求融资需求是指在特定时期内，为了满足特定需求，如流动性资金需求、偿债性资金需求、长期资产投资需求、资本经营需求等，而需要筹集的资金总额。

筹集资金的规模是否越大越好？【思考】

确定融资需求的方法1、全面预算法2、销售收入百分比法3、高低点法4、线性回归法

1、全面预算法全面预算法是预测现金需求的一种综合性方法，将所有收入和支出项目对应的现金收支进行详细规划和预测，包括销售收入、成本、税、费、资本支出、利润分配等。通过比较现金收入和现金支出的差异，确定可能存在的资金缺口，进而预测融资需求。

现金预算表期初现金余额50,000加：销售现金收入319,000减：各项现金支出(采购、费、税、分配利润......)444,030现金余/缺归还银行借款支付借款利息购入有价证券出售有价证券资金筹集?期末现金余额余缺100,00024,970销售预算采购预算费用预算-75,030

【任务实施】宁佳公司2023年12月末金余额为12718180元，预计的下一年度各项数据如下：销货现金收入98015266元，直接材料现金支出41625698元，直接人工支出18067525元，车间水电费1062380元，车间管理人员薪资3049660元，车间固定资产折旧费6897654元，销售费用预计5783203元，管理费用预计5601266元，税金及附加预计1541893元，新购厂房现金支出23006670元。现有银行借款利息支出6760000元，所得税费用6703860元，公司将三个月的刚性支出9893260元作为现金的安全存量。要求：用全面预算法测算下一年度融资需求量，筹集资金额取整千的倍数。

项目金额可使用现金期初现金余额12718180销货现金收入98015266其他现金收入0小计110733446减：生产经营资金支出直接材料支出41625698直接人工支出18067525制造费用现金支出4112040销售费用现金支出5783203管理费用现金支出5601266研发费用支出0支付税金及附加1541893支付所得税费用6703860小计83435485减：投资支出项目支出23006670小计23006670减：筹资活动支出利息支出6760000支付股利/分配利润0其他筹资费用0小计6760000现金多余或不足-2468709现金安全存量9893260资金筹集12362000期末现金余额9893291【业务操作】★2,468,709+9,893,260=12,361,969（取整千）

【小组任务】奶茶店的融资需求你和你们组的小伙伴打算在文鼎广场开一家奶茶店，年房租6万元（半年付），装修预计2万元，采购家具和设备5万元，人工水电等固定支出每月1.5万元，营业执照、健康证等其他杂费3000元。经过调查，运营后日均零售可达150杯，平均价格12元/杯，每杯成本4元。小组目前自有资金有3万元，请估算奶茶店的初始融资额？

项目金额可使用现金期初现金余额30000销货现金收入54000其他现金收入0小计84000减：生产经营资金支出直接材料支出18000直接人工支出15000制造费用现金支出销售费用现金支出0管理费用现金支出33000研发费用支出0支付税金及附加0支付所得税费用0小计66000减：投资支出项目支出70000小计70000减：筹资活动支出利息支出0支付股利/分配利润0其他筹资费用0小计0现金多余或不足-52000现金安全存量20000资金筹集72000期末现金余额20000

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