《财务会计实务（业财融合版）》课件 3协助尽职调查.pptx

任务3协助尽职调查

知识目标：熟悉尽职调查的流程，知道需要提供的材料01能力目标：能够按要求提供真实有效的材料02素养目标：协作意识、诚信精神03

尽职调查（DueDiligence），又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。包括但不限于对目标企业团队、业务、市场、技术、财务及法务等六个方面进行调查。一、尽职调查的概念

“公司说明书”：商业计划书/各项数据（意向阶段）突出亮点和差异、少说专业术语，多用数字图表。模式新?产品好?技术强?团队棒?市场大?风险小?去年订单、客户数量、收入、利润、毛利率等经营数据只要有资金就......保持诚信，积累良好信用记录。

基本信息资料财务能力资料（财务报表、业务数据）保证资料（抵押物、质押物、担保人）其他二、协助尽职调查需要提供的材料不同的融资方式下，出资人需要核查的资料不完全相同，通常需准备如下资料：

【业务1-3-1】宁佳公司向中国工商银行江宁支行申请了一笔金额为2000万元的三年期抵押贷款，用于新建项目。请列出公司需准备的资料清单，供银行尽职调查查阅。

表1-3-1银行借款资料准备清单资料类型资料名称基本信息企业简介《营业执照》正、副本复印件《公司征信查询授权书》基本结算账户开户许可证复印件机构信用代码证公司章程法定代表人身份证复印件公司股东资料财务能力资料近三年经审计的财务报表近三月财务报表近半年销售合同（订单）、发票、出库凭证近半年采购合同、购货发票、收料单近半年银行流水（来源于收入/有沉淀/时间）保证资料抵押物资料（不动产/动产，产权明晰）资金用途资料与申请借款相关的项目资料业务财务

发行股票和债券通常还需要另外提交证监会所要求提交的其他资料，如：募股申请、发起人协议、招股说明书、承销协议等。~打铁还需自身硬~诚信经营创造价值

【融资骗局案例】美国世界银行联合投资集团K公司为中小民营企业，想投资建新厂，准备融资1000万美元。中小民营企业银行借款相对困难，民间借贷利率12%-18%，高的36%甚至更高。美国世界银行联合投资集团驻北京代表处找到K公司，称其是世界银行合作成员之一。它提供长期商业融资，是为发展中国家提供股本金和贷款最多的多边金融机构。第一年12%，以后每年8%左右，可提供100-2500万美元。

【融资骗局案例】美国世界银行联合投资集团K公司与美国世行商量，最终决定融资2000万美元。融资项目启动后，K公司先支付20万元人民币，作为可行性分析报告费用。付钱后双方进行了会谈。紧接着，K公司又支付32万元，用于撰写所谓“符合国际惯例”的商业计划书，此后得到第二轮会谈机会。之后外商到企业考察，全部费用由K公司承担，并给外商现金4万美元。后又支付十几万元人民币。

【融资骗局案例】美国世界银行联合投资集团此后，美国世行联合投资集团开始找各种理由推托，比如需要K公司再交一大笔外商实地考察费，或者再准备各种尽职调查材料等。当K公司提出质疑时，他们向K公司提供了一份4亿美元的存款证明，K公司又花钱在美国聘请专业调查机构，最后确定存款证明纯属伪造。K公司拿到核实结果，就直奔外商下榻的宾馆，可是却人去楼空，连押在公司的护照都没敢要。至此，K公司被直接骗取90多万元，共造成经济损失200多万元。

【融资骗局案例】美国世界银行联合投资集团世上没有免费的午餐。

(There’snosuchthingasafreelunch.)——佛利民（Fleming）著名货币经济学家

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