《财务会计实务（业财融合版）》课件 任务1 制定销售预测.pptx

项目五销售与收款

学习目标知识目标熟悉销售与收款流程；掌握制定销售预测的方法；熟知客户信用评价的途径；熟悉签审合同的要点；熟悉开票的方法；掌握销售与收款业务的会计核算方法；熟悉销售报表的编制方法。能力目标能够通过预算等方法协助销售部门制定销售预测；会根据不同客户制定适当的信用政策；能够审核购销合同；会开具蓝、红字发票；能够准确核算销售与收款、及销售退回、售后质保等业务；能够编制销售报表。素养目标坚持准则、强化服务诚信守法，具有契约精神具有风险意识和沟通协作能力

销售方采购方受票、付款

采购方?受票?入库?付款采购核算销售方?开票?发货?收款销售核算购销合同

售后/应收款管理01客户信用管理08销售报表0207收款03签审合同06开票/发货/核算04履约审批确认订单05销售与收款流程购销谈判制定业绩目标

任务1制定销售预测【思考】为什么要制定销售预测？销售预测由谁制定？Q1:是其他预算的重要参考；有助于安排具体的销售计划和营销策略；有助于绩效评估。Q2:业务+财务

【知识准备】制定销售预测参考的因素任务1制定销售预测

在excel中通过散点图拟合线性回归方程来预测下一时期数据。

市场数据的获取除市场调研等一手数据外，还可以从国家统计局、中国政府网、中国报告大厅、行业协会、前瞻产业研究院、麦肯锡、WIND等数据平台获取。

【业务操作】制定销售预测【业务1-1】宁佳公司近三年婴儿睡袋营业额数据见表1-1，结合国家统计局网站新生儿出生人口数的变化，请制定公司2023年销售预测。表1-1宁佳公司近三年婴儿睡袋营业额统计表单位：万元统计年度婴儿睡袋营业额2020年1022.002021年1075.002022年1250.00

【业务分析】公司主要面向婴幼儿市场，秉持质量第一的原则，获得了市场的认可，近三年婴儿睡袋的营业额逐年上升，2022年因拓宽了销售渠道营业额有较大幅度的提升，预计销售势头有望保持。用EXCEL中的散点图添加趋势线的方式，可以获取营业额的线性方程y=114x+887.67，计算x=4时的y值，就是预计的2023年的销售额1343.67万元。再结合国家统计局数据，2020年-2022年我国新生儿出生人口数分别为1202万人、1062万人、956万人，呈逐年递减趋势，2022年降幅有所收窄。综合评估后可预测出较为合理的营业额。

【注意】在制定业绩目标时，销量或营业额并非是唯一的指标，有的企业如万科通常更关注回款额和回款率，这体现了企业从销售速度向质量效益转型的诉求，也是企业管理现金流的要求。

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