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办公室内部审计与监督检查制度

办公室内部审计与监督检查制度

一、目的

为加强办公室的内部管理，规范工作流程，提高工作效率和质量，确保各项工作合法、合规、有序进行，防范各类风险，特制定本制度。通过内部审计与监督检查，及时发现问题、纠正偏差，为办公室的持续健康发展提供有力保障。

二、适用范围

本制度适用于办公室全体工作人员及办公室所涉及的各项业务活动和管理工作。

三、制定依据

1.国家相关法律法规，如《中华人民共和国审计法》等。

2.行业内关于内部审计与监督检查的标准和规范。

3.组织内部的管理要求、规章制度以及过往内部审计与监督检查工作的经验总结。

四、内部审计与监督检查职责分工

1.内部审计小组

由办公室负责人指定专门人员组成内部审计小组，负责定期开展内部审计工作。小组成员应具备一定的财务、管理、法律等专业知识和技能。

内部审计小组负责制定年度审计计划，确定审计项目和范围，开展审计工作，撰写审计报告，并跟踪审计整改情况。

2.监督检查工作小组

由办公室不同岗位的工作人员组成监督检查工作小组，负责日常的监督检查工作。

监督检查工作小组负责制定监督检查方案，对办公室的各项工作进行定期或不定期的检查，记录检查结果，提出改进建议，并向办公室负责人汇报。

五、内部审计工作流程

1.审计计划制定

内部审计小组应根据办公室的工作重点、风险状况以及管理层的要求，每年制定年度审计计划，明确审计项目、审计目标、审计范围、审计时间安排等内容。

年度审计计划需经办公室负责人审批后实施。

2.审计准备

确定审计项目后，内部审计小组应成立审计项目组，指定项目负责人。项目负责人负责组织审计人员收集与审计项目相关的资料，包括法律法规、政策文件、业务流程、财务账目等。

审计人员根据收集的资料，制定详细的审计方案，明确审计方法、审计步骤和人员分工。

3.审计实施

审计人员按照审计方案的要求，通过查阅文件、账目、记录，实地观察，访谈相关人员等方式，对审计项目进行全面审查。

在审计过程中，审计人员应详细记录审计发现的问题，获取充分、适当的审计证据，并编制审计工作底稿。

4.审计报告编制

审计项目结束后，审计项目组应根据审计工作底稿和审计证据，撰写审计报告。审计报告应包括审计目的、审计范围、审计方法、审计发现的问题、审计结论和审计建议等内容。

审计报告初稿完成后，应征求被审计对象的意见。被审计对象应在规定时间内对审计报告提出书面反馈意见，审计项目组应对反馈意见进行认真研究和分析，必要时对审计报告进行修改。

5.审计报告审批与发布

审计报告经修改完善后，报办公室负责人审批。办公室负责人应在规定时间内对审计报告进行审批，审批通过后，审计报告正式发布。

审计报告应发送给办公室相关领导、被审计对象以及其他需要了解审计情况的人员。

6.审计整改跟踪

被审计对象应根据审计报告提出的问题和建议，制定详细的整改计划，并在规定时间内将整改计划报内部审计小组。

内部审计小组负责对整改计划的执行情况进行跟踪检查，定期向办公室负责人汇报整改进展情况。对整改不力的部门或个人，应提出严肃批评，并督促其加快整改步伐。

六、监督检查工作流程

1.检查计划制定

监督检查工作小组应根据办公室的工作特点和管理需求，制定年度监督检查计划，明确检查项目、检查标准、检查时间安排等内容。

年度监督检查计划需经办公室负责人审批后实施。

2.检查准备

确定检查项目后，监督检查工作小组应成立检查项目组，指定项目负责人。项目负责人负责组织检查人员收集与检查项目相关的资料，包括规章制度、工作流程、业务标准等。

检查人员根据收集的资料，制定详细的检查方案，明确检查方法、检查步骤和人员分工。

3.检查实施

检查人员按照检查方案的要求，通过查阅文件、记录，实地查看，问卷调查，现场测试等方式，对检查项目进行全面检查。

在检查过程中，检查人员应详细记录检查发现的问题，获取相关证据，并填写检查记录。

4.检查结果汇总与分析

检查项目结束后，检查项目组应将检查记录进行汇总整理，对检查发现的问题进行分类统计和分析，找出问题产生的原因和规律。

5.检查报告编制

检查项目组根据检查结果的汇总与分析情况，撰写检查报告。检查报告应包括检查目的、检查范围、检查方法、检查发现的问题、问题分析和改进建议等内容。

检查报告初稿完成后，应征求被检查对象的意见。被检查对象应在规定时间内对检查报告提出书面反馈意见，检查项目组应对反馈意见进行认真研究和分析，必要时对检查报告进行修改。

6.检查报告审批与发布

检查报告经修改完善后，报办公室负责人审批。办公室负责人应在规定时间内对检查报告进行审批，审批通过后，检查报告正式发布。

检查报告应发送给办公室相关领导、被检查对象以及其他需要了解检查情况的人员。

7.整改落实与跟踪

被检查对象应根据检查报告提出的问题和建议，