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采购管理制度及操作流程讲课讲稿

选购治理制度及操作流程

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选购治理工作流程及治理制度

一、选购治理的目的

1标准选购操作流程和方法，确保选购的合理性、保证产品质量和降低选购本钱。

2规定了应付账款流程，标准应付账款治理工作，避开公司在处理应付账款过程中消失的漏洞。

适用范围

本标准适用于公司全部工程材料、耗材、现场材料及办公用品等选购的掌握。

材料选购

1工程材料选购由生产规划部供应“材料规划表”，需要明确需求部门及使用目的。常规工程需求材料由生产规划部部长或者技术部部长确认后执行选购，售后材料、运营材料及工程新增材料需要总经理以上批准后执行选购。办公用品在选购金额500元以下行政总监签字后执行选购，超出500元需要总经理以上批准后执行选购。

2根据供给商治理程序选择合格供给商，初次选购工程核心设备必需进展技术评审，具体了解设备的使用性能等。对于类似于膜、水泵、风机等主要核心设备需要先在工程试用，试用合格后才能批量选购。

3公司全部材料原则上必需全部入仓库，库房治理人员依据选购合同、工程名称核对后办理收货程序，并由仓库出具“\t/q/_blank入库单”。

对于工程现场紧急需求、超大设备这类不能办理入库的设备，选购员需要填写“材料直发觉场申请单”给总经理以上批准后执行，并备注申请的缘由，原则上此类申请不能超过总选购材料的5%，仓库再依据审批同意的“材料直发觉场申请单”办理进、出库程序。

4现金物资选购，选购人员需要依据“材料规划表”进展寻价，确认所需要的选购金额后到财务进展借支。原则上现金物质选购金额每次不能大于1000元，并且金额大于100元的材料报销必需有发票为据，不准消失白条报销，特别状况进展单独审批。

5现金物资选购前，需要预借物资款，必需经董事长及财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程；物资选购完毕，需准时报销。

6物资选购报销须填写报销单，\t/q/_blank执行财务费用报销流程。

7选购员需要定期对不合格的产品进展退货或换货处理。

8选购员依据所选购物品必需做到准时入库，并准时要求仓库出具“入库单”。

9选购员必需每月对仓库呆滞材料进展分析及处理，对于无工程之呆滞材料进展合理规划，使用到后续工程。

四、应付账款入账程序

、有票应付款

1选购员次月5日前整理出前月“供给商付款明细表”递交财务部进展审核。

2财务部会计对“供给商付款明细表”进展对选购定单、供给商发票、入库单进展审核，确认付款金额。

3选购员需要依据当月付款状况，要求供给商在当月15日前供应发票。

4选购部门必需对合同、订单的修改，应准时传递到财务部。

无票应付款

1对于全额预付材料，选购员需要跟进货物的到达状况，并且准时办理入库。

2全额估计材料，发票必需在货款支付后7天内供应。

3超过15天内未发票的供给商，选购员应当对供给商进展警告并督促，连续2次以上没有准时供应发票的供给商。后期需要执行先开发票、后付款程序。

五对账

1选购员在当月30日前需跟供给商进展账目核对，次月3日前跟财务部核实完毕。

2财务部每月应核对应付账款总账与明细账，对存在的差异及明细账中的特别工程和长期未达工程，财务部应会同选购员进展确认，并经财务经理书面批准后准时处理。

爱莲说?.周敦颐

水陆草木之花，得意者甚藩(fán)。晋陶渊明独爱菊。自李唐来，世人甚爱牡丹。予独爱莲之出淤泥而不染，濯清涟而不妖，中通外直，不蔓不枝，香远益清，亭亭净植，可远观而不行亵玩焉。

予谓菊，花之隐逸者也；牡丹，花之富贵者也；莲，花之君子者也。噫！菊之爱，陶后鲜有闻。莲之爱，同予者何人？牡丹之爱，宜乎众矣！