全过程跟踪审计服务方案.docxVIP

十一、服务方案

11-1、对项目的认识

（一）、技术需求

1.1、工作内容及相关要求

对XX项目全过程跟踪审计、结算审计，包括建设费用的合规性、合法性、真实性；

根据本合同约定及甲方的要求出具项目审核报告。应在不晚于甲方提供审核所需的全部完整材料后5个工作日内出具审核意见并送达甲方。如甲方对审核意见存在任何疑问、意见的，应按甲方要求及时予以澄清、说明及修正。

1.2、成果文件要求

乙方按照《中国注册造价师审计准则第1501号——审计报告》以及相关部门规定的格式和类型以及本合同约定向甲方出具审核报告，具体份数，应满足甲方及海淀区有关部门的实际需求，由甲方另行告知乙方。

乙方出具审核报告，供甲方作为上述委托目的使用，不得用于其他目的。

1.3、项目团队人员配备要求

1.项目负责人须具有注册造价工程师执业资格，具有二级以上（含二级）注册造价工程师建筑工程领域全过程跟踪审计工作经验，且在服务期内应专职固定、不得擅自更换；负责人应作为项目总牵头人及联络人，负责项目开展过程中各类事项的协调工作，及时解决委托人提出的问题并进行整改；项目负责人应对项目结果进行把控，全面复核工作底稿。

2.项目团队各专业造价工程师应配备齐全、分工明确，且均应具有一定全过程跟踪审计工作经验；各专业造价人员均应具备二级以上（含二级）注册造价工程师执业资格或经济师技术职称。

3.项目团队应当具有一定政治素质、政策水平和较高的专业技术水平，严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自律，以保证结果的准确性和公正性。

（二）、项目的总体目标

促进XX项目全过程跟踪审计、结算审计。

有关单位加强管理，保障投资合法、合理使用，正确评价投资效益，提高工程项目管理水平。

通过对“XX项目全过程跟踪审计、结算审计”目进行造价咨询、审计等服务，规范建设行为，在工程造价的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资单位适时处理解决，避免出现重大的违规事件和现象，使项目顺利建成。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核，充分保障基建行为的合法、合规性，并充分维护国家和贵单位正当的业主权益。

通过对XX公司（委托方和开发商）申报的“XX项目全过程跟踪审计、结算审计”项目进行全过程跟踪审计、结算审计，规范工程建设成本控制工作，节约基建资金，提高投资效益；对重大异常现象及时提出，避免项目总体和各主要分项重大异常超概，确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。及时纠正项目建设中存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用效益。

3、协助业主单位对建设资金进行管理和监督，审查和评价基本程序的合规合法性，出具咨询意见。通过对工程进行审计，保证建设资金合理、合法使用，及时总结建设经验，协助业主健全规章制度，促进和加强项目建设管理为，为业主提供技术支持和管理咨询。

（三）、审核工作原则

依法审核原则、全面审核原则、突出重点原则和重点效益原则。

（四）、指导意见

根据招标文件提出的相关要求，结合我单位的长期实践经验，编制了《“XX项目全过程跟踪审计、结算审计”项目》。如果我公司有幸中标，我公司承诺我们将委托人的建议与意见、专家评委的建议与意见，对全过程跟踪审计服务方案做了进一步调整、优化，经委托人审核后，作为对本项目服务工作的指导性文件。

、服务优势

我公司作为专业化的工程咨询公司，具有成熟的管理经验和规范化的管理程序，一贯坚持业主为上帝的服务意识，对各项各类咨询服务都有具体完善的保障措施。与建设行政部门长期建立了良好的关系，能够帮助业主与建设主管部门进行沟通、协调。

11-2、审计程序

全过程跟踪审计的主要目的是审定工程建造实际成本的真实性、合理性、合规性。主要审计方法为重点审计法、现场检查法和对比审计法。

、审计的主要内容

1、对前期已审核过的洽商、材料设备价格等资料进行计算汇总；

2、审查施工单位的工程结算资料是否完整，结合前面已汇总的数据，审核工程量变化和套用相关清单单价的情况，是否与施工中的审核情况相符；

3、审核工程结算是否与竣工图相符，并对现场进行勘察，对竣工图纸进行核查，是否与工程现场相符；

4、依据当期经济政策调整文件，审核工程结算经济政策的调整变化是否真实可靠；

5、对照建设工程合同条款，检验补充合同或补充协议内容的真实性、可靠性；

6、根据工程的实际验收情况，审核合同工期的执行和合同质量的完成情况；

7、根据施工单位提出的索赔要求，认真审核索赔的论据是否合理，内容是否真实，向建设单位提出参考意见；

8、通过对施工单位工程的全面审核，在保证工程造价真实合理的基础上，提出初审意见，送建设单位审查；

9、经建设单位审查后，及时调整，并与建施双方交换意见；

10、对施工现场进行勘察核实，以确保实际施工与竣工资料相符；

11、与建设单位、施工单位进行核对会审后，作出审核定案表，由各方签字