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财务信息系统安全管理制度

财务信息系统安全管理制度

一、目的

为加强公司财务信息系统的安全管理，确保财务数据的必威体育官网网址性、完整性和可用性，保障公司财务业务的正常运行，防范信息安全风险，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司内使用财务信息系统的所有部门和人员，包括但不限于财务部、信息技术部以及涉及财务信息操作的其他相关部门。

三、制定依据

1.法律法规：《中华人民共和国网络安全法》、《中华人民共和国数据安全法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规。

2.行业标准：如国家金融行业信息安全等级保护标准、企业会计准则等相关行业规范。

3.最佳实践：参考同行业企业在财务信息系统安全管理方面的成功经验和通行做法。

4.内部资料：结合公司现有的信息系统管理规定、财务管理制度等内部文件。

四、具体内容

（一）人员安全管理

1.岗位设置与职责分离

明确财务信息系统相关岗位的职责，包括系统管理员、财务操作员、审计员等，确保各岗位之间职责分离，相互制约。

系统管理员负责系统的日常维护、用户权限管理等工作，但不得兼任财务操作员；财务操作员负责财务数据的录入、处理和查询等操作；审计员负责对财务信息系统的操作和数据进行定期审计。

2.人员背景审查

在招聘涉及财务信息系统操作和管理的人员时，进行严格的背景审查，包括但不限于工作经历、犯罪记录等，确保人员背景可靠。

3.人员培训与教育

定期组织财务信息系统安全培训，培训内容包括信息安全法律法规、系统操作规范、安全意识等方面。

新员工入职时，必须接受财务信息系统安全基础知识培训，经考核合格后方可上岗操作。

（二）系统安全管理

1.系统建设与采购

在财务信息系统建设或采购过程中，应确保系统具备完善的安全防护机制，如身份认证、访问控制、数据加密等功能。

对系统供应商进行严格的资质审查，要求供应商提供系统安全相关的技术文档和售后服务承诺。

2.系统维护与升级

定期对财务信息系统进行维护，包括服务器巡检、软件更新、数据备份等工作，确保系统的稳定运行。

及时跟踪系统供应商发布的安全补丁和升级信息，在测试环境进行充分测试后，及时对生产系统进行升级，修复系统安全漏洞。

3.网络安全防护

部署防火墙、入侵检测系统（IDS）、防病毒软件等网络安全防护设备，对财务信息系统所在网络进行实时监控和防护，防止外部网络攻击。

限制财务信息系统与外部网络的连接，仅允许必要的业务端口和服务通过防火墙，确保网络访问的安全性。

（三）数据安全管理

1.数据分类与分级

根据财务数据的敏感程度和重要性，对数据进行分类和分级，如将财务报表、客户账户信息等列为高度敏感数据，将一般性财务文档列为普通数据。

针对不同级别的数据，制定相应的安全保护策略和访问控制权限。

2.数据备份与恢复

建立完善的数据备份机制，定期对财务信息系统中的数据进行全量备份和增量备份，备份数据应存储在安全的介质上，并异地存放。

定期进行数据恢复演练，确保在系统故障、数据丢失等情况下能够及时恢复数据，保障财务业务的连续性。

3.数据访问控制

严格控制对财务数据的访问权限，根据用户的工作职责和业务需求，授予相应的数据访问级别。

用户必须使用经过授权的账号和密码登录财务信息系统，严禁共享账号和密码。同时，采用多因素身份认证技术，如数字证书、动态口令等，增强账号登录的安全性。

（四）安全审计与监督

1.安全审计制度

建立财务信息系统安全审计制度，定期对系统的操作记录、用户登录情况、数据访问行为等进行审计，及时发现异常操作和安全隐患。

审计记录应保存一定期限，以备后续查询和分析。

2.监督与检查

信息技术部和财务部应定期对财务信息系统的安全状况进行联合检查，检查内容包括系统安全配置、数据备份情况、用户权限管理等方面。

对检查中发现的安全问题，应及时下达整改通知，要求相关责任人限期整改，并跟踪整改结果。

（五）应急响应与处置

1.应急预案制定

制定财务信息系统安全应急预案，明确在发生信息安全事件（如网络攻击、数据泄露、系统故障等）时的应急响应流程和责任分工。

应急预案应包括事件报告、应急处置措施、恢复重建步骤等内容，并定期进行演练和修订。

2.应急处置流程

在发生信息安全事件时，发现人员应立即向信息技术部和财务部报告，信息技术部应迅速启动应急预案，采取相应的应急处置措施，如隔离受攻击的系统、封锁网络端口、恢复数据备份等，最大限度降低事件对财务业务的影响。

同时，财务部应配合信息技术部进行事件调查和损失评估，及时向上级领导汇报事件处理情况。

五、制度评审与反馈

1.内部评审：制度初稿完成后，组织内部相关部门（如财务部、信息技术部、风险管理部等）进行评审，各部门应结合自身职责和工作实际，对制度的合理性、可行性和完整性提出意见和建议。

2.法律审核：将制度提交公司法律顾问进行法律审核，确保制度