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会计行业内部控制评价方案

TOC\o1-2\h\u13447第1章内部控制评价概述 4

31371.1内部控制的基本概念 4

55531.2内部控制评价的目的和意义 4

35741.3内部控制评价的法律法规依据 4

21532第2章内部控制评价方法与程序 4

283462.1内部控制评价方法 4

107232.1.1框架分析法 5

83982.1.2问卷调查法 5

98682.1.3实地调研法 5

273272.1.4案例分析法 5

79472.2内部控制评价程序 5

153392.2.1制定评价计划 5

170762.2.2收集评价依据 5

138422.2.3实施评价 5

94632.2.4分析评价结果 5

73492.2.5编制评价报告 5

189182.3内部控制评价的工具与技术 6

81982.3.1控制矩阵 6

296322.3.2流程图 6

268022.3.3信息化手段 6

87422.3.4数据分析 6

130242.3.5沟通与协调 6

30624第3章内部控制要素评价 6

312373.1内部控制环境评价 6

83453.1.1管理层观念与态度 6

11553.1.2员工素质与培训 6

284193.1.3组织结构 6

218133.2风险评估与应对评价 7

143943.2.1风险识别 7

313093.2.2风险分析 7

120013.2.3风险应对策略 7

113123.3控制活动评价 7

2073.3.1业务流程控制 7

10843.3.2财务报告流程控制 7

3303.3.3信息技术控制 7

47523.4信息与沟通评价 7

107803.4.1信息传递机制 7

49493.4.2对外沟通 7

210593.4.3举报投诉制度 7

182043.5监督评价 8

121183.5.1内部审计 8

202943.5.2内部控制自我评价 8

78883.5.3外部监督 8

13970第4章财务报告内部控制评价 8

242824.1财务报告内部控制概述 8

202984.2财务报告内部控制评价关键环节 8

231224.2.1财务报告编制环节 8

70764.2.2财务报告审批环节 8

25914.2.3财务报告发布环节 8

231174.3财务报告内部控制缺陷认定与应对 9

158914.3.1缺陷认定 9

246404.3.2缺陷应对 9

29161第5章信息技术内部控制评价 9

292655.1信息技术内部控制概述 9

141125.2信息技术内部控制评价关键环节 9

92365.2.1信息技术治理 9

170885.2.2信息系统设计与开发 10

120485.2.3信息安全 10

261995.2.4信息技术运维 10

31545.2.5信息技术合规与审计 10

137295.3信息技术内部控制缺陷认定与应对 10

112345.3.1缺陷认定 10

263045.3.2缺陷应对 10

16560第6章人力资源与职业道德内部控制评价 10

104836.1人力资源内部控制评价 10

32986.1.1人力资源政策与程序 11

200016.1.2岗位职责分工 11

147726.1.3人员胜任能力 11

178526.1.4培训与发展 11

243966.1.5绩效考核与激励 11

71166.2职业道德内部控制评价 11

174546.2.1职业道德规范 11

13016.2.2职业道德教育与培训 11

228266.2.3舞弊防范 11

24926.2.4利益冲突管理 11

240706.2.5遵守法律法规 11

107166.3人力资源与职业道德内部控制缺陷认定与应对 12

154086.3.1内部控制缺陷识别 12

296646.3.2内部控制缺陷评估 12

205356.3.3内部控制缺陷整改 12

6806.3.4应对策略 12

24548第7章资产保护内部控制评价 12

188717.1资产保护内部控制概述 12

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