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企业内部控制与合规作业指导书

第一章内部控制概述2

1.1内部控制的定义与目标2

1.2内部控制的原则与框架3

1.2.1内部控制原则3

1.2.2内部控制框架3

1.3内部控制的发展历程4

第二章内部控制环境4

2.1控制环境的基本要素4

2.2控制环境的优化策略5

2.3控制环境与合规风险的关联5

第三章风险评估与控制6

3.1风险评估的方法与步骤6

3.1.1风险评估方法6

3.1.2风险评估步骤6

3.2风险识别与分类6

3.2.1风险识别6

3.2.2风险分类7

3.3风险控制措施的制定与实施7

3.3.1制定风险控制措施7

3.3.2实施风险控制措施7

第四章内部控制活动8

4.1控制活动的分类与特点8

4.1.1分类8

4.1.2特点8

4.2控制活动的设计与实施8

4.2.1设计原则8

4.2.2实施步骤9

4.3控制活动的监督与改进9

4.3.1监督机制9

4.3.2改进措施9

第五章信息与沟通9

5.1信息系统的建立与维护9

5.2信息沟通的渠道与方式10

5.3信息安全与必威体育官网网址10

第六章内部监督10

6.1内部监督的组织结构10

6.1.1内部监督机构设置11

6.1.2内部监督机构的职责11

6.2内部监督的方法与程序11

6.2.1监督方法11

6.2.2监督程序12

6.3内部监督的结果运用12

6.3.1改进措施12

6.3.2责任追究12

6.3.3内部监督报告的公示12

第七章内部审计12

7.1内部审计的职责与权限13

7.1.1职责13

7.1.2权限13

7.2内部审计的程序与方法13

7.2.1审计程序13

7.2.2审计方法13

7.3内部审计报告的撰写与反馈14

7.3.1审计报告撰写14

7.3.2审计报告反馈14

第八章合规管理14

8.1合规管理的定义与目标14

8.2合规风险的识别与评估14

8.3合规措施的制定与实施15

第九章内部控制与合规评价15

9.1评价方法的选取与运用15

9.1.1评价方法的选择15

9.1.2评价方法的运用15

9.2评价结果的反馈与改进16

9.2.1评价结果的反馈16

9.2.2改进措施的落实16

9.3评价体系的建立与完善16

9.3.1评价体系的建立16

9.3.2评价体系的完善16

第十章内部控制与合规文化建设17

10.1企业文化的内涵与特点17

10.1.1企业文化的内涵17

10.1.2企业文化的特点17

10.2内部控制与合规文化的培育17

10.2.1内部控制与合规文化的内涵17

10.2.2内部控制与合规文化的培育措施17

10.3内部控制与合规文化的传播与推广18

10.3.1传播与推广的途径18

10.3.2传播与推广的方法18

第一章内部控制概述

1.1内部控制的定义与目标

内部控制是指企业为了实现有效运营、保护资产安全、提高财务报告可靠性

以及遵循相关法律法规，通过制定和执行一系列规章制度、程序和方法，对企业

的各项业务活动进行监督、评估和改进的过程。内