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财务费用报销与审批制度

财务费用报销与审批制度

一、目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，确保公司各项经济业务的真实性、合法性、合理性，保障公司资金安全，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

三、制定依据

1.《中华人民共和国会计法》

2.《企业会计准则》

3.行业内相关财务管理标准

4.公司内部管理要求与文化特点

四、职责分工

1.员工：负责按照本制度规定，真实、准确、完整地填写费用报销单，提供合法有效的原始凭证，并对报销事项的真实性、合理性负责。

2.部门负责人：负责对本部门员工费用报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署意见。

3.财务部门：负责对费用报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，对报销金额进行计算复核，提出审核意见。

4.公司领导：按照审批权限对费用报销事项进行最终审批。

五、费用报销基本要求

1.报销凭证

报销费用应提供合法、有效的原始凭证，包括但不限于发票、财政监制的行政事业性收费收据、税务部门监制的收款收据等。发票必须符合国家税收法规要求，发票上应注明开票日期、购货单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等内容，并加盖发票专用章。

除发票外，其他报销凭证应具备凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等要素。

自制的原始凭证，如差旅费报销单、费用报销审批单等，应具备统一格式，内容完整，并有相关人员签字或盖章。

2.报销时效

员工应在费用发生后[X]个工作日内办理报销手续，因特殊原因未能及时报销的，应提前向财务部门说明情况。超过规定期限的费用报销申请，财务部门有权不予受理。

3.报销内容

费用报销应与公司业务相关，严禁报销与公司经营活动无关的个人费用。

报销费用应详细说明用途、事由、发生时间、地点等信息，确保报销事项清晰明了。

六、费用报销审批流程

1.填写报销单：员工根据实际发生的费用，按照公司规定的报销单格式，如实填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销人等信息，并将原始凭证粘贴整齐附在报销单后面。

2.部门负责人审核：部门负责人收到员工提交的报销单后，应认真审核费用的真实性、合理性以及与本部门业务的相关性，签署审核意见。如审核通过，部门负责人在报销单上签字后提交给财务部门；如存在问题，部门负责人应及时与报销人沟通并提出修改意见。

3.财务审核：财务部门收到经部门负责人审核后的报销单后，对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，对报销金额进行计算复核。审核内容包括但不限于发票真伪、发票内容是否符合规定、报销标准是否超标、报销手续是否完备等。如审核通过，财务人员在报销单上签署审核意见后提交给公司领导审批；如存在问题，财务人员应及时与报销人或部门负责人沟通，要求其补充或更正相关资料。

4.公司领导审批：公司领导根据审批权限对费用报销事项进行最终审批。审批通过后，报销单返回财务部门进行报销付款；如审批不通过，公司领导应注明原因，报销单退回财务部门，由财务部门通知报销人。

七、审批权限

1.一般费用报销：报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核、财务部门审核后，报分管副总经理审批。

2.较大金额费用报销：报销金额在[X]元（含）至[X]元之间的，由部门负责人审核、财务部门审核、分管副总经理审核后，报总经理审批。

3.重大金额费用报销：报销金额在[X]元（含）以上的，由部门负责人审核、财务部门审核、分管副总经理审核、总经理审核后，报董事长审批。

八、特殊费用报销规定

1.差旅费报销

员工因公务出差，应提前填写出差申请单，经部门负责人批准后方可出差。出差申请单应注明出差地点、出差时间、出差事由等信息。

差旅费报销标准按照公司《差旅费管理制度》执行，包括交通费用、住宿费用、伙食补贴等。员工应在出差结束后[X]个工作日内填写差旅费报销单，按照规定的审批流程办理报销手续。

2.业务招待费报销

业务招待费应严格按照公司规定的标准和审批程序进行报销。因业务需要发生业务招待费的，应提前填写业务招待费申请单，注明招待对象、招待事由、招待时间、预计金额等信息，经部门负责人审核、分管副总经理批准后方可发生。

业务招待费报销时，应提供发票、业务招待费申请单、招待费用明细清单等资料，按照规定的审批流程办理报销手续。单次业务招待费超过[X]元的，还需报总经理审批。

3.会议费报销

公司举办会议应提前编制会议预算，经相关领导批准后方可召开。会议结束后，会议组织者应在[X]个工作日内填写会议费报销单，附上会议通知、参会人员名单、会议预算、发票、费用明细清单等资料，按照规定的审批流程办理报销手续。

会议费报销标准按照公司相关