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资金管理制度【9篇】

1、目的和适用范围

标准集团内物业治理公司的资金治理行为，为提高集团物业资金治理水平效劳

本标准适用于集团内全资及控股的全部物业治理公司（以下称物业公司）

2、标准制订依据

本标准是依据国家相关内部掌握标准的要求，在《集团资金治理制度》根底上，依据物业治理特点作出相关调整，本标准未涉及的内容按《集团资金治理制度》执行。

3、职责

集团资金治理中心负责催促、检查各一线公司对所属物业公司遵守国家及集团资金方面相关法律法规、规章制度状况；各一线公司负责催促、检查所属各物业公司制订相关资金治理制度及执行状况；各物业公司参考本制度制订相应的《资金治理制度》并遵照执行。

4、内容

4.1货币资金治理

货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

4.1.1岗位分工和授权批准

4.1.1.1各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。

其中：出纳员负责现金的日常治理，并对收款员和值班收费人员的工作负责，非出纳人员不得经手现金。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务（除现金、银行存款日记账以外的）账目的登记工作。

各公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。

各公司财务部应对资金业务经办人员进展相关制度和岗位职责的培训，保证全部人员确认已承受培训并清晰国家、集团、公司的财务制度和个人的职责。

4.1.1.2各公司应当配备合格的人员，办理货币资金业务，并依据公司详细状况进展岗位轮换。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵记守法，客观公正。出纳人员必需取得会计从业资格证书，并不断承受会计人员后续教育。

4.1.1.3各公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关掌握措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

审批人应当依据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进展审批，不得超越授权审批权限。

经办人应当在职责范围内，根据审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员应拒绝办理，并准时向审批人的上级授权部门报告。

4.1.1.4各公司应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。

4.1.1.5支付申请

各公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

支付审批

审批人依据其职责、权限和相应程序对支付申请进展审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

支付复核

复核人应当对批准后的货币资金支付申请进展复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

办理支付

出纳人员应当依据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，准时登记现金和银行存款日记账。

4.1.1.6各公司对于重要货币资金支付业务，应当上报上级地产公司或集团总部审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

4.1.1.7严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

4.1.2现金治理

本规章所指的现金包括：人民币和外币库存现金、有价证券等。各公司对现金的使用应遵守国务院颁发的《现金治理暂行规定》。

4.1.2.1各公司必需依据《现金治理暂行条例》的规定，结合本公司的实际状况，确定本公司的现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

4.1.2.2各公司依据当地银行的要求来确定库存现金限额。当日结余超出限额的局部，出纳要在当天存入银行账户。

4.1.2.3各公司取得的货币资金收入必需准时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

严禁“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。

4.1.2.4以现金方式猎取的收入，应于当天送存银行。在银行营业时间完毕后收进的现金，应当实行妥当保管措施，于其次天送存银行。因特别状况需坐支现金的，应