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2024年出纳管理制度

出纳管理制度1

1、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、实性，

手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。

2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款

单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。

3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不

得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。

4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材

料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，

—核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务

存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免贬务人

员做帐不明确。

5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，

经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由

报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。

6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额,经项目

负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字

方能支付。

7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机事且赁费，必须附有双方签定的租赁合

同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签

字审批，进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负

责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。一个月结算一次，每月结清，无论另附

付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使

用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。

8、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情况，进行综

合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程量、班组名称、借款姓名，

项目负责人签字方可支付。

9、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负责人审核后，再由

预算人员统计零星工程结箕表，班组凭结算单打领条，项目负责人签字，方可支付。

10、公司代各生产班组支付的临杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工费的事项、

工、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上签字认可，经项目负责人审核签

字后方可支付。

11、出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单据，要盖附件章，

如果是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数。

出纳人员岗位职责

1、认真执行会计法，熟悉会计法规、财经政策、现金管理条例、财务制度。

2、每天要将门诊收费处、住院结算处的各种原始凭证进行整理。收入按会计要求，贬务管

理办法计入现金日记帐。支出按每笔业务的发生序记入现金日记帐。日终结出余额。清点库存，

编制库存现金曰报表，日报表与库存现金相一致，日报表与总帐现金余额相一致.

3、严格执行现金管理条例，采用现金支票、转帐支票、电汇办理业务。

4、任何人不准私自借用、挪用现金;不准用白条抵压库存；不准将单位的现金以个人名义

存入储蓄所。

8、出纳收到的各种收款收据，在未送银行之前不得提出存根联。将收入记入现金日记帐，

边同库存现金日报表、原始凭证传递到会计组，由会计主管编制凭证以后，将送了银行的收据存

根联加盖审核私章提出，存根联方能退给各工作人员，按有价票据管理规定交稽核人员销号归档。

9、出纳发生的差错款和假钞，不论金额大小，一律由个