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资金管理制度doc

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资金治理制度

一、

目的

加强对资金（本制度仅指库存现金和银行存款）收支的监视和治理，保证经营运作对资金的需求，降低资金本钱，提高资金利润率，保证资金安全。

二、

治理方式

资金实行规划治理，每月末28日编制下月资金来源、运用规划，内容包括收入规划、支出规划。收入规划包括现销收入、贷款回收、欠款回收、对外融资、学校收费资金流入及其他收入（物业指治理费、水电暖及劳务）；支出规划包括工程进度款、材料款（工程款和材料款单项当月累计支出5000元及以上，材料付款依据审批通过的选购规划编制）、工资、期间费用以及资本性支出、归还借款、向外借款、投资等，其中资本性支出要报集团批准。资金规划每月由财务部初审汇总并经总经理审核平衡后报集团审批。

三、

收款治理

1、

收取任何款项必需开具收款收据，收取房款时要审核成交价格及审批单。

2、

收据和发票实行登记和销号制度，掌握收据和发票的数量和编号，定期查对已盖章未使用的收据、发票，防止短缺、遗失，保证全部收入的准时入账，已使用过的收据和发票要清点、登记、保存。

四、

付款治理

1、

付款内容：主要包括工程款、材料款、办公用具、固定资产购置、税款、借款、工资和日常开支。

2、

付款办理：财务依据集团审批的资金规划筹措调度，安排付款。付款的必需手续齐全，收款方名称必需与合同签约方、资金实收方、发票开具方四相符；特别状况下有不相符的，必需由合同签约方既合同收款方出具《付款托付书》，写清缘由及责任归属。付款时不得开具空白支票和空头支票；需要开具限额支票的，限额不得高于借款额。付款后附件单据要加盖付讫章，避开重复报销。

3、

合同签订要考虑选购量及付款时间的掌握问题，延缓资金的支出，最大限度利用现有资金，削减融资本钱。

4、

公司对学校借款、拨款依据学期经营费用规划下拨，预算外局部需报经学校董事会和集团批准。

5、

总经理及财务部经理必需仔细履行审核签字手续，了解资金的来龙去脉。

五、

对外借款、担保治理

对外借款及担保要经集团批准，必要时签有关协议，视状况要求供应有效的抵押物件。公司原则上不向员工供应非公借款及向本单位以外人员借款。财务部负责对借款的跟踪及催收。

六、

投资治理

公司可依据进展需要结合资金状况向董事会提出对外进展短期或长期投资建议，经董事会书面批准后才可实施。

七、

备用金：

公司依据业务需要，确定备用金的使用人及标准，备用金若发生丧失由使用人归还。

八、

日报治理：

每天下午5点填写资金日报，反映资金收支节余状况，同时填写销售统计表，反映销售、收款、欠款状况，定期与销售核对。

九、

牵制制度：

现金治理实行管钱不管帐、管帐不管钱的相互牵制方法。现金的收支作到日清月结，确定库存最高限额，并定期对库存现金进展核查，确保资金安全。银行存款治理实行银行预留印鉴的分人保管制。

十、

本制度自公布之日起执行。

篇2：现代企业治理制度

现代企业治理制度

谭兴元

建立现代企业制度是时代的召唤，而“产权清楚、权责明确、政企分开、治理科学”是我国现代企业制度的根本特征，是深化经济体制改革的必定要求。

对此，在建立现代企业制度中，首先需要明确的是，我们所要建立的是社会主义的企业制度，我们追求的目标是壮大国有企业、国有经济，使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我进展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。在这个前提下，现代企业制度根本特征的核心是形成完善的企业法人制度、有限责任制度和科学、严谨的企业内部领导体系与组织制度。

第一，产权清楚、权责明确，这是涉及现代企业制度内核的一个重要问题。

多年的规划经济体制没有能制造更高的劳动生产率，也没能形成具有朝气、富有活力的企业运行机制。传统的国有资产治理方式在进展市场经济的过程中，暴露了一系列问题，诸如因治理责任不清，造成国有资产严峻流失；企业内部有经营者和劳动者，但没有全部者代表；企业的“婆婆”多，政府的任何部门都能任意干