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费用报销制度财务报销制度规范

为进一步加强财务制度治理，严厉财经纪律，依据省、州财政部门现行财经法律法规文件汇编的相关要求，结合中心实际，制定本标准。

一、严格准时报账制。

（1）对于发生的财务支出事项，应准时报销。当月发生事项，原则上当月开票，当月提交财务报销，最迟次月15日前开票，提交财务报销。对无特别缘由超时开票、超时提交财务报销，一律不再予以报销。

（2）如因特别状况超时开票或超时提交财务报销，需提交状况说明，中心各部室、各治理部经中心分管领导同意后予以报销；

分中心经分中心主管领导同意后予以报销。

二、严格治理部报账员制度。

各治理部在本部门人员中确定一名报账员，负责收集整理办公用品、差旅费等各项开支的报账单据，报账单据由各治理部负责人审核后由报账员到中心财务部统一报账。

三、严格财务列支真实性

报销人对提交报销票据等附件材料真实性担当责任，确保报销事项真实、无违反财务治理规定状况发生。

四、严格先审批后列支。

中心各部室、分中心、各治理部应严格落实先审批后列支的审批流程。

（一）申购办公用品。

（1）中心各部室需要申购办公用品、修理、打印、宣传品制作时，由各部门负责人填制《办公用品选购申报审批表》送财务部审核，财务部审核后报分管领导审批，领导审批同意后由财务部统一报销相关费用。

（2）各治理部需要申购办公用品、修理、打印、宣传品制作时，由报账员填制《办公用品选购申报审批表》，各治理部负责人审批后送财务部审核，财务部审核后报中心分管领导审批，领导审批同意后由财务部统一报销相关费用。

（3）分中心需要申购办公用品、修理、打印、宣传品制作时，由分中心财务填制《办公用品选购申报审批表》并审核后送分中心领导审批，分中心领导同意后由分中心财务部统一报销相关费用。

费用报销时需向财务供应办公用品申请单、发票和货品清单，财务严格根据海西州财政部门选购流程和《海西州住房公积金治理中心经费财务治理制度》进展列支、报销。

（二）差旅费报销。

（1）中心各部室职工因公出差的。由本人填制《出差审批表》，财务部审核后由本人报中心分管领导审批，领导审批同意后由财务部统一报销相关费用。

（2）各治理部职工因公出差的。由本人填制《出差审批表》，由治理部报账员审核后报治理部负责人审批。各治理部负责人审批后送财务部审核，财务部审核后由本人或报账员报中心分管领导审批，领导审批同意后由财务部统一报销相关费用。

（3）分中心职工因公出差的。由本人填制《出差审批表》，由分中心财务审核后报分中心领导审批，分中心领导同意后由分中心财务统一报销相关费用。

费用报销时需向财务供应出差审批表、差旅费报销单、车（飞机）票、住宿发票、文件等。财务人员严格根据《海西州党政机关省内差旅费治理方法》和《海西州州级党政机关省外差旅费治理方法》予以报销，超过限额局部，不予报销。

（三）其他大宗工程选购。属于固定资产的大宗工程选购由中心各部室、格尔木分中心、各治理部依据需求填制《办公用品选购申报审批表》，送至中心财务部，财务部依据相关规定进展初审后报中心分管领导复核，审核通过后报中心党组会议审议，中心党组审议通过后，财务部严格根据《海西州现行财经法律法规》规定的选购流程进展选购。