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上市公司2025年内部审计工作总结及2025年内审工作计划

一、2025年内部审计工作总结

(1)2025年，本公司在内部审计方面取得了显著成果。我们严格按照国家相关法律法规和公司内部审计制度，全面开展了财务审计、合规审计、风险管理审计等各项工作。通过内部审计，我们发现了公司在财务管理、业务流程、内部控制等方面存在的问题，并及时提出了改进建议，有效提升了公司的风险管理和内部控制水平。

(2)在财务审计方面，我们对公司财务报表的真实性、合规性进行了全面审查，确保了财务信息的准确性和透明度。同时，我们对公司资金使用、成本控制等方面进行了深入分析，提出了优化建议，有助于公司提高资金使用效率，降低成本。

(3)在合规审计方面，我们重点关注了公司各项业务活动的合规性，对相关法律法规的遵守情况进行了审查。通过合规审计，我们发现了公司在合规管理方面存在的不足，并提出了针对性的改进措施，确保公司业务活动合法合规，维护了公司的良好形象。

二、2025年内部审计工作成果分析

(1)2025年，内部审计工作在财务审计方面取得了显著成效。通过对财务报表的审查，我们发现并纠正了金额达500万元的会计错误，确保了财务报表的真实性和准确性。此外，通过对成本控制的分析，我们帮助公司节约了超过10%的运营成本，提升了公司的盈利能力。

(2)在合规审计领域，内部审计团队发现了5起潜在违规行为，涉及金额共计200万元。通过及时介入和整改，有效避免了潜在的法律风险和财务损失。例如，在审查过程中，我们发现某部门在采购过程中存在虚假发票问题，通过内部审计的介入，追回了损失并加强了采购流程的合规性。

(3)风险管理审计方面，内部审计团队识别出10项关键风险点，并提出了相应的风险缓解措施。通过实施这些措施，公司整体风险水平下降了15%。具体案例包括，针对公司海外业务中的汇率风险，我们建议建立汇率风险对冲机制，并协助实施，有效降低了汇率波动对公司财务状况的影响。

三、2025年内部审计工作存在的问题及原因分析

(1)尽管在2025年的内部审计工作中取得了一定的成绩，但我们仍发现存在一些问题。首先，审计资源的分配不够均衡，部分高风险领域的审计覆盖不足。例如，在IT系统审计中，我们发现由于资源限制，对关键系统的审计周期过长，导致风险未能及时发现。据统计，在2025年，我们仅对IT系统的20%进行了全面审计，而剩余80%的系统仅进行了抽样审计。

(2)其次，审计人员的专业能力有待提升。部分审计人员缺乏必要的专业知识和技能，导致审计质量受到影响。以财务审计为例，我们发现一些审计人员在处理复杂会计问题时，未能准确理解会计准则，导致审计结论存在偏差。例如，在审查某子公司的财务报表时，由于审计人员对特定会计政策理解不准确，导致该子公司多计提了100万元的资产减值准备。

(3)最后，内部审计工作的独立性受到一定程度的挑战。在某些审计项目中，审计部门与被审计部门之间存在利益关联，影响了审计的客观性和公正性。例如，在合规审计中，我们发现审计部门与某业务部门存在利益关系，导致在审查该部门合规性时，未能完全独立地提出意见和建议。这种情况在2025年的三个合规审计项目中均有发生，影响了审计工作的权威性和公信力。

四、2025年内部审计工作计划

(1)针对2025年内部审计工作中存在的问题，我们制定了以下工作计划。首先，我们将优化审计资源配置，确保高风险领域得到充分覆盖。计划在2026年将IT系统审计周期缩短至每半年一次，并增加对关键业务流程的审计频次。例如，针对公司新推出的在线支付系统，我们将实施每月一次的专项审计。

(2)其次，我们将加强审计人员的专业培训，提升其专业能力和审计质量。计划在2026年组织至少两次内部审计技能提升培训，并邀请外部专家进行指导。同时，我们将建立审计人员能力评估体系，确保每位审计人员具备完成审计任务所需的专业知识。

(3)最后，我们将强化内部审计的独立性，确保审计工作的公正性和客观性。计划在2026年对审计部门进行独立审查，确保审计人员不受被审计部门的影响。此外，我们将建立审计投诉机制，鼓励员工对审计工作进行监督，确保审计工作的透明度和公正性。例如，对于2025年发现的5起潜在违规行为，我们将通过建立投诉渠道，确保问题得到及时处理和整改。

五、2025年内部审计工作保障措施

(1)为了确保2025年内部审计工作的顺利进行，我们制定了一系列保障措施。首先，我们将加强审计部门的组织架构建设，确保审计部门在组织中的独立性和权威性。为此，我们将设立内部审计委员会，由公司高层领导担任委员会成员，对审计工作进行监督和指导。此外，我们将确保审计部门拥有足够的资源，包括人力、物力和技术支持，以支持其完成年度审计计划。例如，2025年我们将增加审计人员数量20%