会计信息系统应用课件 项目九库存与核算管理.pptxVIP

大数据与商业智能分析工具会计信息系统应用项目九库存与核算管理

情景导入北京华腾电子科技有限公司进行2022年1月的库存与核算业务处理。库管员江海北进行库存与核算业务的相关处理。1．材料领用业务1月5日，生产部向材料库领用复印纸100包，用于印刷常用软件工具使用导航，货物从材料库发出。2．产成品入库及产成品成本分配业务（1）1月7日，生产部生产的UU移动课堂50套完工，入产品一库。（2）1月7日，财务部提供的UU移动课堂50套的完工成本共计4000元，进行成本分配。3．库存盘点业务1月12日，公司对材料库的所有存货进行盘点，盘点后，发现光盘少20张，经确认，该光盘的成本为2元/张。其他存货盘点数量与账面数量一致。4．其他入库业务1月16日，公司接受某电子公司捐赠的空白光盘1000张，单价5元，入材料库。

知识学习任务一材料领用业务一、任务描述1月5日，生产部向材料库领用复印纸100包，用于印刷常用软件工具使用导航，货物从材料库发出。二、任务准备对于工业企业，材料出库单是领用材料时所填制的出库单据，当从仓库中领用材料用于生产时，就需要填制材料出库单。只有工业企业才有材料出库单，商业企业没有此单据。材料出库单可以手工增加，也可以配比出库，或根据限额领料单生成。材料领用出库的业务流程如下。（1）在库存模块填制并审核材料出库单。（2）在核算模块对材料出库单记账。（3）在核算模块对材料出库单制单。生成的会计分录如下。借：生产成本——直接材料贷：原材料

知识学习任务一材料领用业务三、任务实施以库管员江海北的身份登录信息门户。输入或选择以下信息：操作员“106”，密码“6”，账套“［001］华腾科技”，会计年度“2022”，操作日期“2022-01-31”。1．在库存模块填制并审核材料出库单（1）执行“库存”→“材料出库单”命令，打开“材料出库单”窗口。（2）单击“增加”按钮，输入出库日期“2022-01-05”，选择仓库“材料库”、出库类别“材料领用出库”。（3）选择材料编码“1002”，输入数量“100”。单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮。单击“退出”按钮。2．在核算模块对材料出库单记账（1）执行“核算”→“核算”→“正常单据记账”命令，打开“正常单据记账条件”对话框。（2）单击“确定”按钮，打开“正常单据记账”窗口。单击“全选”按钮。单击“记账”按钮，记账完毕，单击“确定”按钮。

知识学习任务一材料领用业务三、任务实施3．在核算模块对材料出库单制单（1）执行“核算”→“凭证”→“购销单据制单”命令，打开“生成凭证”窗口。单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。选择“（11）材料出库单”。（2）单击“确定”按钮，打开“选择单据”窗口。选择“材料出库单”行。（3）单击“确定”按钮，打开“生成凭证”窗口。选择凭证类别为“转”，将金额为1500元的存货对方科目编码修改为“400101”。（4）单击“生成”按钮，打开“填制凭证”窗口。修改制单日期为“2022-01-05”，补充“生产成本/直接材料”的项目辅助核算为“会计基础多媒体课件”，检查凭证其他信息无误后，单击“保存”按钮，生成材料出库单凭证。

知识学习任务二产成品入库及产成品成本分配业务一、任务描述（1）1月7日，生产部生产的UU移动课堂50套完工，入产品一库。（2）1月7日，财务部提供的UU移动课堂50套的完工成本共计4000元，进行成本分配。二、任务准备1．产成品入库业务产成品入库单是管理工业企业的产成品入库、退回业务的单据。对于工业企业，企业对原材料及半成品进行一系列的加工后，形成可销售的商品，然后验收入库。只有工业企业才有产成品入库单，商业企业没有此单据。产成品一般在入库时是无法确定总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。2．产成品成本分配业务产成品成本分配即对已入库未记明细账的产成品进行成本分配。分配成本时，先求出平均单价，某存货的金额除以数量为此存货的单价；再将详细信息中此存货的每笔记录的数量乘以此单价，算出每笔记录的金额，填到对应的产成品入库单中。成本分配完后，直接退出，用户可以调出产成品入库单，查看成本分配的情况。

知识学习任务二产成品入库及产成品成本分配业务二、任务准备3．产成品入库及成本分配的业务流程（1）在库存模块填制并审核产成品入库单。（2）在核算模块进行产成品成本分配。（3）在核算模块对产成品入库单记账。（4）在核算模块对产成品入库单制单。生成的会计分录如下。借：库存商品贷：生产成本——直接