非金融企业债务融资工具知识介绍课件.docxVIP

非金融企业债务融资工具知识介绍课件

目录

一、非金融企业债务融资工具概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1定义与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2发展背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.3市场规模与趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、非金融企业债务融资工具的基本原理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1债券发行流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2债券信用评级．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3债券利率与期限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、非金融企业债务融资工具的种类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1企业债券．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1.1记名债券．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1.2不记名债券．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2短期融资券．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.3中期票据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.4公司债．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.4.1可转换公司债．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.4.2可交换公司债．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

四、非金融企业债务融资工具的发行与交易．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1发行条件与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2交易市场与机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.3债券上市与退市．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

五、非金融企业债务融资工具的风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.1市场风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.2信用风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.3流动性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.4法律与合规风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

六、非金融企业债务融资工具的会计处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

6.1债券发行会计处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

6.2债券利息支付会计处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

6.3债券到期或提前偿还会计处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

七、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

7.1成功案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

7.2失败案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

7.3案例启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

八、政策法规与监管．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

8.1我国相关政策法规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

8.2监管机构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

8.3国际监管趋势．．．．．