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财务部管理制度范本

财务部治理制度1

第一章总则

第一条为标准公司现金使用，治理明确使用范围，加强财务监视，依据经济法规和总公司实际状况，特制定本制度。

其次条公司任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条公司财务部负责人统一治理财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

其次章现金收入治理

第六条公司各部门的现金收入须准时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。

第七条根据“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应准时存入银行账户，不得坐支现金。

第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

第九条收取的代收款专户存储。

第三章现金支出治理

第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。

第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必需是合法凭证，付款内容真实、数字精确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必需拒绝付款，否则由出纳人员担当全部的经济损失。

第十二条以下业务可以支付现金：

1、公司业务相关的运输费、广告费。

2、员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务酬劳。

3、差旅费、培训费、业务款待费。

4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型修理费及所需的零配件等其他材料费。

5、员工工伤事故、生活困难、突发大事和临时借款。

6、确需现金支付的其他支出。

第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字前方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必需按规定标准支付，同时，仔细核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写工程不全及超标准住宿的不予报销，另对参与培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。

第十四条代收款的现金不能挪用。

第十五条通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。

第四章备用金治理

第十六条公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。

第十七条公司财务代收款出纳每人实行5000-20230元备用金，客服部的备用金10000-20230元。

第五章库存现金治理

第十八条库存现金限额原则上以满意总公司机关3～5天日常零星开支为标准，一般在50000-100000元。超过限额的局部应准时存入银行，并对每周二、周三适当增加现金库存。

第十九条出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则消失的损失由出纳人员负责。

其次十条库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。

其次十一条财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管使用的保险柜密码严格必威体育官网网址，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换使用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。

其次十二条调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发觉账款不符应准时报部门经理并追查缘由，追究相关人员责任。

其次十三条财务经理不定期对库存现金进展抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发觉不符，准时查明缘由，做出处理。主管会计应常常与出纳核对库存现金状况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。

其次十四条每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异状况进展分析，