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财务规章制度范文

财务规章制度范文01

一、财务部部门职能:

1、负责公司财税规划的编制与实施;

2、负责租金、税金、物业治理费等费用的足额收缴工作;

3、编制公司各种财务报表及帐务处理;

4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务治理工作;

5、负责公司外部财务环境协调处理工作。

6、商户日常费用的收取。

7、公司库房等购置用品的建档记录。

二、财务部部门职责:

1、制订公司财务、会计制度和预算治理制度，建立和完善财务治理和会计核算体系;

2、负责公司内掌握度建立、执行和公司内部审计工作;

3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算;

4、分析公司的财务经营状况;

5、负责公司资金调度和治理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作;

6、协作有关部门定期对公司资产进展盘点;

7、负责承受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查;

8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议;

9、负责公司所需物品的选购及治理工作;

10、完成公司领导交办的其他事项。

三、财务部各治理规章制度:

1、财务治理制度:

主要包括日常现金流量的治理、收费治理、仓库治理;

A、财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施本钱掌握;

B、学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵害，坚持原则，秉公办事;

C、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准;

D、对财务的各个环节手续清晰，能正确处理各环节帐目。协调和催促财务部门的各项工作，仔细审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监视掌握开支范围，不符合规定的一律不予报销;

E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐;

F、指导财务工作的开展，编制和汇总财务规划，监视和检查各财务工作和制度的执行状况;

G、仔细执行税法，做好合理避税工作，按规定正确准时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴;

H、根据编制和汇总会计报表，做到报表准时，数字真实，内容完整，说明清晰，为领导供应完整的`数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进展可行性分析，为领导决策供应依据，当好领导的参谋;

I、加强财产治理，准时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符;

J、按规定妥当保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档;

K、财务处理方法应前后各期全都，不得随便变动。如有变动，应当将变动状况和缘由，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理;

L、帮助和协作各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持亲密联系，沟通信息，发挥作用;

M、严格根据公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格治理，正确使用发票小票和各类促销凭证、治理发票、小票和各种有价证券，避开各种问题的发生;

N、完成领导布置的各项临时工作。

四、暂借款及预付款审批制度:

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款;

2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具选购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款;

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并准时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必需准时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿;

4、全部借款及预付款，必需在前账结清之前方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务总监讲明缘由，经同意前方可再借付;

5、经办人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。

五、费用报销制度:

1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票