财务开支管理制度（上墙规章制度）.docxVIP

财务开支管理制度（上墙规章制度）（完整）

下面是小编为大家整理的财务开支治理制度（上墙规章制度）（完整）,供大家参考。

编号:_____

财务开支治理制度

编制:______________________审核:______________________批准:______________________实施日期:___年___月___日

财务开支治理制度

【第1篇】会馆财务开支治理审批权限

休闲会馆财务开支治理及审批权限

为了加强会馆资金治理,节省开支,使各项费用支出按规划合理掌握,现就支出治理权限,审批程序制定如下治理方法:

一、为合理使用有限的资金,严格掌握各项支出,会馆开支坚持由总经理一支笔签字的原则,为了减轻总经理繁忙的事物,集中精力抓大事,对一些常规性的开支如员工工资、奖金、罚款、出差审批等事宜要依据总经理审核意见,由财务部长审批。餐厅每天的物资选购(酒水除外)由餐饮部经理签字,财务部长审核签字后可予报帐。水、暖、电修理的备品备件的选购由物业公司经理审核签字后,凭票由财务部长签字后报销;中源大厦装修和土建工程所涉及的债务仍须由董事长签字报销。

对经营过程中正常的打折、免单、宴请等特别的结算方式及业务所需的款待费用,由总经理和董事长商榷后,总经理批示财务做出处理;如遇特别状况,总经理也有临时处置权,事后再向董事长汇报。

二、浴区各部门所需日常消耗物品(餐厅,水、暖、电除外)均由相关部门先提出审购规划,审购单包括品名、数量、规格、品牌、产地等。经营业部主任签字后报总经理办公室(文秘),由总经理批准交财务部负责指令选购;非日常消耗品,还需要营业经理审核。办公用品选购由办公室(文秘)列出选购规划,由总经理批准交财务部负责指令选购(总经理通过微机随时把握库存拥有量),并办理相关入库手续。

三、各部门领取物品时,均按各部门记帐核算,餐厅和水、暖、电由餐厅经理

和物业经理审核签字后,保管方可付货;浴区领取物品时,保管见各部门营业部主任签字及营业经理签字方可付货,付货后将出库单的财务联准时转交财务,以便按部门分别进展核算。

四、浴场(含水、暖、电)经营性所需消耗物品的选购,单位价值在1000元以下的,由总经理审核,单位价值在1000元以上的经营性物品和全部非经营性物品均由总经理和董事长商榷后,由总经理批准。需入库的物品要根据财务规定的程序,由库管验收入库。

五、餐厅日常周转性所需的物资(酒水除外)和单位价值在100元以下的非生产经营性物资,可由餐厅经理直接审批,但不得造成超储积压;非生产经营性物资价值在100元以上的,或大量特别购入经营性物资时,均由总经理审批。虽然餐厅所需材料物资大多可直接入餐厅治理使用,但是必需由保管和核单员点数、过称,并与选购、厨师长同时

六、各部门的零显支出和差旅费由总经理批单,报销时由经办人填单,部门负责人签字,财务部长批准方可报销。如有特别状况须请示总经理同意后先支付,待总经理抵达公司后,经办人应准时办理补批手续。(注:有关差旅费的报销标准另行制订)

七、凡购入工程设备,承受劳务等大型支出需分期付款的,每次支付均需总经理和董事长商榷后总经理审批,会计应随时把握对各工程、各设备、各单位的付款状况,并定时向领导供应应付款,已付款及未付款的财务数据。依据合同需扣除保质金的在保质期内要扣除保质金,到最终结算期时,取得供货方供应的正规发票后经总经理批准方可付款。八、内部员工因公借款时,由借款人填写借款单,经部门负责人签字再报总经理批准,出纳按财务规定对借款单核对前方可支付;如员工

因特别状况急需借款,由部门经理签字报总经理批准。

九、员工工资标准的制定先由人事部拟定方案后,经总经理和董事长商榷后,经总经理签字执行。各部门应严格掌握加班加点工资,确需工作需要的须经部门负责人批示。每月由人力资源部作出工资表(含奖罚)报总经理签字后,再由财务部门提款发放。

以上开支治理及审核权限系依据财务治理制度并结合会馆的详细状况而制定,如有不妥之处或不完善的地方,在试行中将会逐步修改健全。