工程结算审计审计方案(3篇).docx

第1篇

一、前言

为确保工程结算的真实性、合规性和有效性，提高工程资金使用效益，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计署审计准则》等相关法律法规，结合工程实际情况，特制定本审计方案。

二、审计目标

1.确保工程结算的真实性、合规性和有效性；

2.查明工程结算过程中存在的问题，提出改进措施；

3.提高工程资金使用效益，防止国有资产流失；

4.促进工程建设管理水平的提升。

三、审计范围

1.工程建设项目的立项、设计、施工、监理等全过程；

2.工程结算编制、审核、审批等环节；

3.工程结算涉及的各项费用，包括直接费用、间接费用、其他费用等；

4.工程结算的依据、程序、标准等。

四、审计内容

1.工程结算编制依据的合规性；

2.工程结算编制程序的合规性；

3.工程结算编制内容的真实性；

4.工程结算编制方法的合理性；

5.工程结算编制人员资格的合规性；

6.工程结算审核、审批程序的合规性；

7.工程结算涉及的各项费用的合规性；

8.工程结算的效益性分析。

五、审计方法

1.文件审查法：审查工程结算编制依据、程序、标准等相关文件；

2.询问法：询问工程结算编制、审核、审批等相关人员；

3.核实法：对工程结算编制内容进行核实，包括工程量、材料价格、人工费等；

4.比较法：对比不同工程结算编制方法、标准等；

5.分析法：对工程结算涉及的各项费用进行分析，找出异常情况；

6.调查法：对工程结算过程中存在的问题进行调查。

六、审计步骤

1.审计准备阶段：成立审计组，明确审计目标、范围、内容和方法，制定审计方案；

2.审计实施阶段：收集、整理相关资料，进行现场调查，核实工程结算编制内容；

3.审计报告阶段：对审计发现的问题进行分析、归纳，提出改进措施，形成审计报告；

4.审计整改阶段：督促被审计单位对审计发现的问题进行整改，跟踪整改效果。

七、审计人员及职责

1.审计组长：负责审计工作的全面领导，协调审计组成员，确保审计工作顺利进行；

2.审计组成员：协助审计组长开展审计工作，负责具体审计内容的实施；

3.审计顾问：提供专业咨询，对审计工作提出意见和建议。

八、审计时间及进度安排

1.审计时间：自审计方案批准之日起，60个工作日内完成审计工作；

2.审计进度安排：

（1）第1-10个工作日：成立审计组，明确审计目标、范围、内容和方法，制定审计方案；

（2）第11-20个工作日：收集、整理相关资料，进行现场调查；

（3）第21-30个工作日：核实工程结算编制内容，分析、归纳审计发现的问题；

（4）第31-40个工作日：形成审计报告，提出改进措施；

（5）第41-50个工作日：督促被审计单位进行整改；

（6）第51-60个工作日：跟踪整改效果，形成审计整改报告。

九、审计经费及报销

1.审计经费：根据审计工作需要，由被审计单位承担；

2.审计报销：按照审计组实际发生的费用，经审计组长审核后，由被审计单位报销。

十、附则

1.本方案自批准之日起实施；

2.本方案由审计组负责解释。

（注：本方案仅供参考，具体内容可根据实际情况进行调整。）

第2篇

一、审计目的

为确保工程结算的真实性、合规性和有效性，提高工程结算质量，维护国家利益和建设单位合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等相关法律法规，特制定本审计方案。

二、审计范围

本次审计范围包括但不限于以下内容：

1.工程合同签订、变更及终止情况；

2.工程进度、质量、安全及环境保护情况；

3.工程结算编制依据、程序和方法；

4.工程结算金额、费用构成及合理性；

5.工程结算的审批、备案及支付情况；

6.相关财务资料、凭证、账簿等。

三、审计内容

1.工程合同签订、变更及终止情况审计

（1）审查工程合同签订是否符合法律法规及合同约定；

（2）审查工程合同变更及终止是否符合法律法规及合同约定；

（3）审查工程合同变更及终止手续是否完备。

2.工程进度、质量、安全及环境保护情况审计

（1）审查工程进度是否符合合同约定；

（2）审查工程质量是否符合国家标准及合同约定；

（3）审查工程安全及环境保护措施是否到位；

（4）审查工程验收手续是否完备。

3.工程结算编制依据、程序和方法审计

（1）审查工程结算编制依据是否符合国家及行业相关标准；

（2）审查工程结算编制程序是否规范；

（3）审查工程结算编制方法是否合理。

4.工程结算金额、费用构成及合理性审计

（1）审查工程结算金额是否真实、准确；

（2）审查工程结算费用构成是否合理；

（3）审查工程结算金额与实际工程量、工程进度、质量、安全及环境保护情况是否相符。

5.工程结算的审批、备案及支付情况