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MA并购交易实战指南

第一章并购交易概述2

1.1并购的定义与分类2

1.1.1按并购方式分类3

1.1.2按并购对象分类3

1.1.3按并购地域分类3

1.2并购的动机与目的3

1.2.1优化资源配置3

1.2.2扩大市场份额3

1.2.3技术创新与升级3

1.2.4降低经营风险3

1.2.5实现多元化经营3

1.3并购的交易流程3

1.3.1确定并购战略3

1.3.2调研与评估3

1.3.3签订并购协议4

1.3.4融资安排4

1.3.5审批与公告4

1.3.6并购后的整合4

1.3.7法律手续与监管4

第二章并购前的战略规划4

2.1并购战略的制定4

2.2目标企业的筛选与评估4

2.3并购风险的识别与控制5

第三章财务尽职调查5

3.1财务尽职调查的内容与流程5

3.1.1财务尽职调查的目的5

3.1.2财务尽职调查的内容6

3.1.3财务尽职调查的流程6

3.2财务报表分析6

3.2.1财务报表分析方法6

3.2.2财务报表分析重点7

3.3财务风险评估7

3.3.1财务风险评估内容7

3.3.2财务风险评估方法7

第四章法律尽职调查7

4.1法律尽职调查的范围与流程7

4.2法律风险识别与应对8

4.3法律文件的审查与修改8

第五章估值与定价9

5.1估值方法的选择与应用9

5.2估值中的关键参数设定9

5.3定价策略与谈判技巧10

第六章融资安排与交易结构10

6.1融资渠道的选择10

6.2融资条件的谈判11

6.3交易结构的设计11

第七章并购协议的起草与谈判12

7.1并购协议的主要内容12

7.2谈判策略与技巧13

7.3法律文件的签署与备案13

第八章并购后的整合管理14

8.1并购后整合的策略与步骤14

8.2组织架构与人员调整14

8.3企业文化与业务流程的整合14

第九章并购交易中的税务筹划15

9.1税收政策的了解与运用15

9.1.1税收政策概述15

9.1.2税收政策的了解15

9.1.3税收政策的运用15

9.2税务筹划的策略与方法15

9.2.1税务筹划概述16

9.2.2税务筹划的策略16

9.2.3税务筹划的方法16

9.3税务风险的识别与控制16

9.3.1税务风险概述16

9.3.2税务风险的识别16

9.3.3税务风险的控制16

第十章并购交易案例解析17

10.1成功并购案例分享17

10.1.1案例一：A公司收购B公司17

10.1.2案例二：C公司收购D公司17

10.2失败并购案例教训17

10.2.1案例一：E公司收购F公司17

10.2.2案例二：G公司收购H公司18

10.3并购交易中的常见问题与解决方案18

10.3.1估值问题18

10.3.2融资问题18

10.3.3业务整合问题18

10.3.4法律法规问题18

第一章并购交易概述

1.1并购的定义与分类

并购，即兼并与收购，是指企业通过购买、合并等方式，实现业务整合、优

化资源配置、提升市场竞争力的一种战略行为。并购可分为以下几类：

1.1.1按并购