工程结算内部审核方案(3篇).docx

第1篇

一、目的

为确保工程结算的准确性、合规性和真实性，提高工程结算管理水平，降低企业风险，特制定本内部审核方案。

二、适用范围

本方案适用于公司所有在建和已竣工的工程项目结算。

三、组织架构

1.成立工程结算内部审核小组，由公司财务部、工程部、审计部等部门相关人员组成。

2.工程结算内部审核小组组长由财务部负责人担任，负责审核工作的全面协调和监督。

3.工程结算内部审核小组成员分工如下：

（1）财务部：负责审核结算资料的完整性、合规性，以及结算金额的准确性。

（2）工程部：负责审核工程量的准确性、施工工艺的合规性，以及工程变更的合理性。

（3）审计部：负责对工程结算进行总体审核，确保结算的真实性、合规性和合理性。

四、审核程序

1.收集资料

（1）收集工程结算报告、合同、设计变更、施工记录等相关资料。

（2）收集相关法律法规、行业规范、企业内部管理制度等。

2.初步审核

（1）财务部对结算资料的完整性、合规性进行审核。

（2）工程部对工程量的准确性、施工工艺的合规性进行审核。

（3）审计部对工程结算进行初步审核，确保结算的真实性、合规性和合理性。

3.深入审核

（1）财务部对结算金额的准确性进行审核，包括但不限于以下内容：

①结算依据是否符合合同约定；

②结算项目是否完整；

③结算单价是否合理；

④结算金额是否与合同金额相符。

（2）工程部对工程量的准确性、施工工艺的合规性进行深入审核，包括但不限于以下内容：

①工程量计算方法是否符合规范；

②工程量计算结果是否准确；

③施工工艺是否符合设计要求；

④工程变更是否合理。

（3）审计部对工程结算进行深入审核，包括但不限于以下内容：

①结算的真实性、合规性和合理性；

②结算是否存在虚报、冒领、重复计算等问题；

③结算是否符合国家法律法规、行业规范和企业内部管理制度。

4.纠正与反馈

（1）针对审核中发现的问题，审核小组应及时与相关部门沟通，提出纠正意见。

（2）相关部门应根据审核意见进行整改，并在规定时间内提交整改报告。

（3）审核小组对整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。

5.审核结论

（1）审核小组根据审核结果，形成工程结算内部审核结论。

（2）审核结论应包括以下内容：

①结算的真实性、合规性和合理性；

②结算存在的问题及整改意见；

③审核结论的签署及日期。

五、审核要求

1.审核人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉相关法律法规、行业规范和企业内部管理制度。

2.审核人员应保持客观、公正、严谨的态度，确保审核工作的质量。

3.审核人员应保守商业秘密，不得泄露审核过程中获取的任何信息。

4.审核人员应按时完成审核任务，确保工程结算的及时性。

六、附则

1.本方案由公司财务部负责解释。

2.本方案自发布之日起实施。

3.如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和修改。

七、工程结算内部审核小组职责

1.负责制定和实施工程结算内部审核方案。

2.组织审核人员对工程结算进行审核。

3.对审核过程中发现的问题进行跟踪和督促整改。

4.对审核结果进行汇总和分析，提出改进建议。

5.定期向公司领导汇报工程结算内部审核工作情况。

6.配合公司其他部门开展相关工作。

八、工程结算内部审核工作流程

1.工程结算内部审核小组接到工程结算报告后，应在5个工作日内完成初步审核。

2.初步审核完成后，审核小组应及时将审核意见反馈给相关部门。

3.相关部门应在10个工作日内完成整改，并将整改报告提交给审核小组。

4.审核小组对整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。

5.审核小组在收到整改报告后，应在5个工作日内完成深入审核。

6.深入审核完成后，审核小组应形成工程结算内部审核结论，并及时向公司领导汇报。

7.公司领导根据审核结论，对工程结算进行审批。

8.审批通过后，财务部负责办理结算手续。

通过以上工程结算内部审核方案的实施，有助于提高公司工程结算管理水平，降低企业风险，确保工程结算的真实性、合规性和合理性。

第2篇

一、方案背景

为确保工程结算的准确性、合规性和真实性，提高公司内部管理水平和风险控制能力，特制定本工程结算内部审核方案。本方案旨在规范工程结算审核流程，明确审核职责，提高审核效率，确保工程结算质量。

二、审核原则

1.合法性原则：工程结算必须符合国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度。

2.真实性原则：工程结算内容必须真实反映工程实际情况，不得虚报冒领。

3.准确性原则：工程结算计算准确，数据可靠，符合会计准则。

4.及时性原则：工程结算审核应在规定时间内完成，确保工程款项及时支付。

三、审核范围

1.所有工程项目结算：包括新建、改建、扩建、维修等工程项目。

2.所有结算资料：包括合同、设计变更、工程量清单、结算书