贸易合同审核指引.ppt

贸易合同审核指引 贸易合同审核的原则 贸易合同审核的要点 （1）背景调查 （2）内容审核 （3）后续跟踪目录贸易合同审核的原则添加标题明确双方的权利义务，促进交易的顺利实现01添加标题查找合同中可能存在的风险，保障公司的权益不受侵害02添加标题确保合同合法合规，不存在无效、可撤销等事由03目录贸易合同审核的原则贸易合同审核的要点背景调查内容审核后续跟踪背景调查根据业务的介绍、商务的意见、领导的批示，了解交易模式、客户资质、商品特性等情况，尤其关注长约、授信等重大或特殊合同，对于不符合公司交易原则或审批流程的合同及时提出异议。(参与业务评估)01了解配套或关联协议，如背对背的采购合同和销售合同、主合同和从合同、原合同和补充协议或变更协议、贸易合同和物流合同，确保配套或关联协议之间不存在冲突或矛盾,确保要求闭口的合同没有出现敞口（负敞口问题）。02对前合同行为予以关注:如业务之间的通信、订单、备忘录等是否已经构成要约和承诺；谈判如涉及必威体育官网网址信息等是否已经签署必威体育官网网址协议。什么是要约？03内容审核：合同名称、编号审查合同名称是否与合同性质相符，是否会引起对合同性质的误解:不能确定合同性质或签订特殊合同时可仅用”协议书”或”合同书”作为名称编号的意义:区分同一客户不同项下的业务;签订补充协议和来往发函时可以有明确的指称内容审核：合同主体对限制经营、特许经营业务要有一定的敏感度； 如需要可在合同条款中设计“陈述及保证”的内容对于某些限制经营、特许经营等业务，是否有相应的经营许可（如药品、食品、化武、危险品、易制毒品等）合同主体是否具备签订及履行合同的资格（如对方以分支机构或自然人的名义签约要特别注意）使用公司名称是否规范：避免引起误解（如业务粗心使用对方简称、中化国际和中化新混淆、抬头纸的正确使用）是否列明必要的联络方式：对方公司的联络方式对于送达公函、通知、法律文书具有重要意义建议: 1、提示和配合业务/商务进行必要的主体、资质方面的审查内容审核：合同标的物货物名称：名称必须准确，中英文需要匹配（如GreenDelayedPetroleumCoke和燃料级石油焦的区别）；货物数量：盈亏option是否合理、盈亏由谁决定、和租船合同是否匹配；货物质量：是否有特别要求，如适销性等，注意“ASIS”条款；货物规格：采购销售的衔接并允许我司有回旋余地；计量方式（干基和收到基、干吨和湿吨的区别）；注意”TYPICAL”、典型值、参考值的表述；是否有相应的降价或拒货条款;提出品质异议的期限(举例);品质认定的机构；货物产地：是否有特殊要求，是否要求原产地证明；货物包装：包装方式、材质、注意与航运、物流要求匹配内容审核：贸易术语1使用贸易术语是否准确、合理，是何版本（例CITCO丁基胶采购CIFVSCIP）；2贸易术语中的风险、货权等转移节点是否对我司有利（例：海上漂货；印度基础油采购协议）；3贸易术语是否能和上下游合同对接（例：石油焦采购和销售的交期不一致问题）；6冶能货权和控货权，近洋货正本提单问题5货物保险是否存在真空地带，保险费用由谁负担（例：世天威仓储合同）4海关、税收、物流(卸率\滞期)、航运相关条件的匹配；内容审核：价格计价公式是否明确、合理？(例:石油焦Pace计价)港口、滞期速遣、堆存等物流费用是否考虑？调价公式是否公平、合理？公司是否承担亏损，是否有余地税务发票：人民币业务注意17%的增值税；发票如何开具(例敬业)，是否一票制内容审核：付款约定第三方付款的问题:连带责任\开票注:建议和第三方签定协议,注意商业诚信问题单证要求是否合理及符合公司流程管控要求（提单的种类：租船提单和海运提单、提单的标注例：记名提单Consignee）,严格注意无单放货的风险付款方式是否安全：授信对象、额度是否经公司核定、付款方式是否能保证合同闭口、付款期限是否明确及合理内容审核：担保保证金：保证金比例是否符合公司的要求并能有效抵御市场风险、保证金的交付是否及时、保证金是否抵作最后一笔货款讨论：美元业务由中化国际代中化新收取保证金的问题保函：正本保函的必要性、保函中是否具有“软条款”、关注保证人的资信情况以及保证人和被保证人之间的关系抵押、质押、留置：关注担保物的所有权、价值、可流转性以及重复担保的情况、关注办理担保所需的手续（如股权质押、票据质押、设备抵押等情形）内容审核：商检商检机构的约定是否明确；商检机构的资质和声誉是否合格（优先采用CIQ和SGS）；品质和数量认定是以装港还是卸港商检为准；装卸港商检结果不