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财务的管理制度

财务的治理制度1

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

其次条公司财务部门的职能是：

（一）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。

（二）建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。

（三）积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节省，合理使用资金。

（五）合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的以下工作：

（一）编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金；

（二）进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：

（一）根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。

（二）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）仔细执行现金治理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（五）积极协作银行做好对帐、报帐工作。

财务的治理制度2

为标准西安大明宫东郊工程的工程财务治理，保证我公司工程工程的顺当进展，现依据《中华人民共和国会计法》、财政部《根本建立财务治理规定》和我公司的实际状况，特制定如下治理方法。

一、合理使用工程资金

1．仔细贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

2．严格监视工程资金的使用状况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，仔细做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实精确、帐目清晰、按期报帐；

3．严格履行审批手续，工程资金必需按规定程序由工程负责人签批前方能使用；

4．工程部财务人员必需严格执行公司各项财务制度，保证工程资金的完整与安全；

5．严格执行企业会计制度，仔细填制会计凭证，准时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

6．仔细审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

7．发觉以下任何一种状况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

①收款单位与合同签证单位名称不全都，或缺少必要的法律授权手续的；

②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；

③工程施工或验收中发觉有较大质量问题的；

④无工程部“修理合格证明单”而要求支付质保金的；

⑤未办理工程部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。

二、加强支票的治理

1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必需字迹工整清晰、不得涂改；

2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更局部的开支严格按变更程序审批；

3．支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

4．如发生支票遗失现象，应马上通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丧失者自负。