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财会电算化管理制度

2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。

3.财会电算化软、硬件的购置

3.1电算化软件的购置、使用运行、升级换版、二次开发等，由公司财务部统一负责组织实施，并须符合以下条件：

3.1.1购入软件应进展可行性论证和方案设计，在充分考察适合公司状况的根底上，经财务主管领导批准方可添购；

3.1.2购入软件必需是经国家财政部统一鉴定合格的、且售后效劳好和技术支持保障科技含量高的软件；

3.1.3未经批准不得使用外来软件（包括应用软件和系统软件）；不准对购入软件进展随便修改，对外拷贝；

3.1.4二次开发软件要经公司财务部领导同意、财务主管领导批准前方可实施，且仅限于对原始数据的利用和深加工，不得修改原始数据。二次开发的软件应达至财政部公布的《会计核算软件根本功能标准》的相关要求。

3.2电算化硬件的购置

首先由财务部依据工作需要提出硬件需要量申请，再由公司信息部进展选型和市场价风格查的工作，选择性价比好，商品质量高的品种和售后效劳好的商家签订合同，经公司领导批准后购置。

4.计算机上岗要求

4.1专职计算机操作人员经特地培训并取得合格证后才能上岗操作，兼职操作人员可渐渐到达这一要求。

4.2各财务部使用的计算机只能用于本公司，未经公司财务部批准不得对外使用。

4.3为保证系统的正常、安全运行，杜绝各种非法舞弊行为，防止造成系统内数据的破坏，保证数据正确性和运行效率，对上机操作人员规定：

4.3.1系统操作员、数量录入员、数据审核员由财务负责人依据业务需要确定；

4.3.2系统治理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员及其他由财务负责人批准的有关财会人员，有权上机操作本人权限范围内的财务运行系统；

4.3.3与业务无关人员及脱离会计岗位的人员不得上机运行财务系统。

4.4严格操作规章

4.4.1原始凭证需经有关领导审核，并按有关财经法规填制记帐凭证，凭此进展账务处理；

4.4.2记帐凭证必需经专职审核员审核后才能录入微机。数据录入人员应严格根据凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发觉过失，应在输入计算机前准时反映给凭证编制人员或系统治理员。已输入计算机的数据，在登帐前发觉有错，可按凭证数据进展修正。如在登帐之后发觉有错，必需另做凭证，以红字冲销，录入计算机。最终由复核员调正，并在机内签字，记帐才能进展；

4.4.3当月机内数据必需全部记帐完毕，方可由指定人员进展结帐；

4.4.4除了系统维护员之外，其他人员一律不得直接翻开库进展操作，不得随便增删修改数据、源程序和库文件构造；

4.4.5出纳人员、软件开发人员不得担当现金和各类银行帐的原始数据录入工作，更不允许进展系统性操作；

4.4.6系统软件、二次开发的文档资料，均由财务负责人指定专人保管，未经许可不得擅自复制、修改和出借；

4.4.7存档的数据软盘、帐表、凭证各文档资料等，由档案治理员按规定进展复制、核对、保管；机内数据必需每天双备份；月未依据需要将明细帐打印归档（如现金、银行存款、结算中心往来帐等），年未必需将当年全部的明细帐打印出装订成册归档；

4.4.8系统维护人员必需按有关的维护规定操作；

4.4.9各操作人员在上机时，应仔细登记姓名、系统时间、业务时间等。操作员必需对自己的登机口令必威体育官网网址，以便帐务系统自动对其上机操作进展流水登记，财务部负责人定期检查此上机记录，以作为责任划分的依据；操作人员必需严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作；必需仔细登记凭证数据