房地产公司财务部的规章制度.docx

房地产公司财务部规章制度

总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司财务部全体员工及涉及财务相关工作的其他部门和人员。

3.基本原则：严格遵守国家财经法规，如实反映公司财务状况和经营成果，实行全面预算管理，强化内部控制，确保公司资产安全、完整。

财务人员岗位职责

财务经理

1.职责概述：全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和执行公司财务管理制度、财务预算及财务决策。

2.具体职责

制定和完善公司财务管理制度、流程，并监督执行。

组织编制公司年度财务预算、决算报告，对预算执行情况进行跟踪、分析和考核。

参与公司重大经营决策，提供财务分析和决策支持，协助管理层制定公司发展战略。

负责与银行、税务、审计等外部机构的沟通协调，维护良好的合作关系。

审核公司各类财务报表、财务报告，确保财务信息的准确性和及时性。

组织开展财务人员的培训和考核工作，提高团队整体素质和业务水平。

会计

1.职责概述：负责公司会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。

2.具体职责

按照国家会计准则和公司财务制度，对公司各项经济业务进行准确的会计核算，编制记账凭证，登记各类账簿。

定期核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符，及时清理往来款项。

负责编制公司月度、季度、年度财务报表及相关财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。

协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控，对预算差异进行分析。

负责公司税务申报、税款缴纳及税务筹划工作，确保公司税务合规。

保管会计凭证、账簿、财务报表等会计档案资料，按规定进行整理和归档。

出纳

1.职责概述：负责公司现金收付、银行结算及相关票据管理工作。

2.具体职责

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，每日核对库存现金，确保账实相符。

保管库存现金、有价证券、空白支票、收据及其他重要票据，确保其安全完整。

负责银行账户的日常管理，定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。

协助会计做好相关财务工作，如凭证传递、报销单据初审等。

财务工作流程

资金管理

1.资金预算编制

各部门应于每月末根据下月工作计划和业务需求，编制部门资金预算，报财务部汇总。

财务部对各部门上报的资金预算进行审核、汇总，结合公司整体战略和财务状况，编制公司月度资金预算草案，报公司管理层审批。

经审批后的资金预算，作为公司资金安排和使用的依据，财务部应严格监督执行。

2.资金筹集

公司根据发展战略和资金需求计划，确定资金筹集方式和规模。

财务经理负责与银行等金融机构洽谈融资事宜，办理贷款、承兑汇票等融资业务。

融资业务办理过程中，应严格按照相关法律法规和公司规定，签订融资合同，明确双方权利义务。

3.资金支付

各部门办理资金支付业务时，应填写资金支付申请单，注明支付事项、金额、支付方式等信息，并按规定附上相关审批文件、合同等资料。

资金支付申请单经部门负责人审核、财务经理复核、公司领导审批后，交给出纳办理支付手续。

出纳应严格按照审批后的支付申请单进行支付，确保资金支付的准确性和安全性。对于大额资金支付，应实行双人复核制度。

费用报销

1.报销流程

员工因业务需要发生费用支出后，应及时收集整理相关发票、收据等报销凭证，并填写费用报销单，注明费用发生事由、金额、报销日期等信息。

费用报销单经部门负责人审核签字后，交财务部会计进行初审。会计主要审核报销凭证的真实性、合法性、完整性以及费用标准是否符合公司规定。

初审通过的费用报销单，由财务经理进行复核。复核无误后，报公司领导审批。

经公司领导审批后的费用报销单，交给出纳办理报销付款手续。

2.报销标准

公司应制定明确的费用报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费等各项费用的报销额度和要求。

员工报销费用时，应严格按照公司规定的报销标准执行，超出标准部分原则上不予报销，特殊情况需经公司领导批准。

财务核算与报表编制

1.会计核算

会计应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，及时、准确地对公司各项经济业务进行会计核算。

对于房地产开发项目，应按照项目分别进行成本核算，设置明细科目，归集和分配项目开发成本。

定期对固定资产进行清查盘点，计提折旧；对无形资产进行摊销，确保资产核算的准确性。

2.财务报表编制

会计应于每月末结账后，及时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

编制财务报表时，应确保数据真实、准确、完整，报表之间勾稽关系正确。

财务报表编制完成后，经财务经理审核无误后，报公司管理层审阅。同时，按照规定向税务机关、股东等相关部门和人员报送。

财务监督与审计