融资融券-账户体系详细版(瞿应星).ppt

华福证券14，在客户资料提交完整并通过真实性、完整性、准确性检查，整体上包括资格判断、资信评分、信用等级判定、测算授信额度等过程。这些流程完全由公司的信用管理系统完成，并形成客户信用额度的上限，之后根据分级授信的原则，相关职能部门在不超多上限的情况确定额度。从而有效的避免了人为操作导致的随意性和标准不确定性，并避免了业务操作的道德风险。*华福证券融资融券交易账户体系融资融券部瞿应星2012.03一、账户分类华福证券◆证券公司●客户信用交易担保资金账户●客户信用交易担保证券账户●证券公司融资专用资金帐户●证券公司融券专用证券账户◆客户●客户信用资金账户●客户信用证券账户华福证券客户信用交易担保资金账户是证券公司在银行申请开立的资金账户，用于记录客户交存的、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金。客户信用交易担保证券账户是证券公司将在登记结算公司申请开立的证券账户，用于记录客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券。010302二、账户含义华福证券证券公司融资专用资金账户是证券公司在银行申请开立的资金账户，用于记录证券公司持有的拟向客户融出的资金和客户归还的资金。证券公司融券专用证券账户是证券公司在登记结算公司申请开立的证券账户，用于记录公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。融券专用证券账户不可用于证券买卖。010302华福证券信用交易资金交收账户是证券公司在登记结算公司开立的资金账户，用于与登记结算公司办理融资融券交易相关的资金交收。信用交易证券交收账户是证券公司在登记结算公司开立的证券账户，用于与登记结算公司办理融资融券交易相关的证券交收。华福证券是证券公司根据客户的申请，通知商业银行，为客户开立的资金账户，该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户，用于记载客户交存的担保资金的明细数据。客户信用资金账户是证券公司根据客户的申请，按照登记结算公司的规定，为客户开立的证券账户，该账户是证券公司客户信用交易担保证券账户的二级账户，用于记载客户委托证券公司持有的担保证券的明细数据。客户信用证券账户三、账户关联华福证券商业银行证券公司中登公司客户信用资金账户客户信用交易担保资金账户融资专用资金账户客户信用证券账户客户信用交易担保证券账户融券专用证券账户信用交易证券交收账户信用交易资金交收账户客户二级账户二级账户资金划转证券划转华福证券资金划转与证券划转账户使用主体华福证券客户信用交易担保资金账户融资专用资金账户信用交易资金交收账户客户信用交易担保证券账户融券专用证券账户信用交易证券交收账户客户信用资金账户信用证券帐户二级看穿式帐户二级看穿式帐户在商业银行开立在中登公司开立证券公司在证券公司开立0102华福证券情形一：融资买入（假定客户小张融资买入100股，每股5元）证券公司客户信用交易担保资金账户客户信用交易担保证券账户+100股证券公司融资专用资金账户-500元证券公司融券专用证券账户客户客户信用资金账户客户信用证券账户+100股四、融资融券交易与账户体现华福证券融资买入资金划转流程图信用交易资金交收账户融资专用资金账户登记结算公司商业银行客户信用交易担保资金账户垫付资金华福证券融券卖出（垫付证券）华福证券融券卖出资金划转流程图信用交易资金交收账户融资专用资金账户登记结算公司商业银行客户信用交易担保资金账户被冻结，专款专用华福证券信用买入华福证券信用买入的资金划转流程图（与买券还券相一致）信用交易资金交收账户融资专用资金账户商业银行客户信用交易担保资金账户登记结算公司记减客户信用账户资金华福证券信用卖出华福证券信用卖出在须优先偿还融资欠款时资金划转流程图（即存在对应券时）信用交易资金交收账户融资专用资金账户商业银行客户信用交易担保资金账户登记结算公司欠款余款华福证券信用卖出在无须优先偿还融资欠款时资金划转流程图（若信用卖出的充保证券无对应的融资买入标的证券的情形）信用交易资金交收账户融资专用资金账户商业银行客户信用交易担保资金账户登记结