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经济责任审计管理层声明书

一、审计范围与目的

(1)本经济责任审计旨在全面评估公司管理层在经济活动中的责任履行情况，包括但不限于财务报告的编制、资产管理的有效性、内部控制体系的建立健全与执行情况。审计范围覆盖了审计期间内的所有重大经济活动，包括但不限于收入、支出、投资、融资、成本费用控制等关键领域。

(2)通过本次审计，我们期望能够识别出管理层在经济责任履行过程中的亮点与不足，为管理层提供改进建议，促进公司经济活动的合规性、效益性和透明度。同时，审计结果将为股东、债权人、监管部门等利益相关方提供决策依据，有助于提高公司治理水平，增强市场竞争力。

(3)本审计遵循中国注册会计师审计准则和相关法律法规，采用抽样审计、现场检查、询问、分析程序等方法，对管理层提供的财务报表和相关证据进行审查。审计过程中，我们将关注管理层的决策过程、执行效果以及风险管理情况，确保审计结果的客观性和公正性。

二、管理层责任

(1)作为本公司的管理层，我们深知在经济责任履行中的重要性，并对此负有全面责任。我们承诺将严格按照国家相关法律法规、公司规章制度以及行业规范，确保公司经济活动的合规性。我们负责制定和执行公司的经济责任管理制度，包括但不限于财务报告编制、资产管理和内部控制等，以保障公司经济活动的有效性和效率。

(2)我们承诺对公司的财务报告的真实性、公允性和完整性负责。我们将确保财务报告的编制符合相关会计准则，真实反映公司的财务状况和经营成果。同时，我们将建立健全内部审计制度，对财务报告进行定期审查，确保财务信息的真实性和准确性。

(3)在资产管理和内部控制方面，我们承诺加强资产管理，确保资产的安全性和有效性。我们将建立健全内部控制体系，包括但不限于授权审批、职责分离、风险评估和内部监督等，以防止和减少经济风险的发生。此外，我们将定期对内部控制的有效性进行评估，并根据评估结果及时调整和改进内部控制措施，确保公司经济活动的合规性和稳健性。

三、审计程序与证据

(1)本审计程序遵循中国注册会计师审计准则，旨在获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。审计过程中，我们将采用抽样审计方法，对财务报表中的关键账户和交易进行详细审查。具体程序包括对财务报表的总体合理性评估、对重大交易和余额的详细审查、对内部控制的有效性进行测试等。

(2)我们将收集和分析各种审计证据，包括但不限于财务报表、会计凭证、合同、会议记录、银行对账单、相关法律法规文件等。对于重大交易和余额，我们将实施追加审计程序，如函证、实地调查、专家咨询等，以确保审计证据的充分性和可靠性。此外，我们将对审计过程中发现的问题进行跟踪调查，直至问题得到妥善解决。

(3)在审计过程中，我们将保持独立性和客观性，确保审计意见的公正性。我们将对审计证据进行综合分析，以评估财务报表的总体合理性。对于审计过程中发现的异常情况，我们将及时与管理层沟通，并要求其提供解释和说明。同时，我们将对审计工作底稿进行整理和归档，确保审计工作的完整性和可追溯性。

四、审计发现与结论

(1)在本次经济责任审计过程中，我们发现了一些与公司财务报告编制、内部控制和风险管理相关的问题。其中包括但不限于：部分收入确认存在提前或延后现象，导致收入确认不符合会计准则；部分资产存在账实不符的情况，需要进一步核实和调整；内部控制制度在某些环节存在缺陷，可能增加财务风险。

(2)针对上述发现，我们提出了以下结论：公司的财务报告整体上能够真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果，但在某些细节方面存在不足。公司内部控制的执行存在一定程度的偏差，需要加强内部控制制度的建设和执行。此外，公司在风险管理方面存在一定程度的不足，需要进一步完善风险管理体系。

(3)综合审计发现和结论，我们建议公司管理层采取以下措施：一是加强对收入确认的内部控制，确保收入确认符合会计准则；二是核实和调整账实不符的资产，确保资产信息的准确性；三是完善内部控制制度，提高内部控制的有效性；四是加强风险管理，建立健全风险管理体系，降低公司面临的风险。我们相信，通过采取这些措施，公司将能够提升财务管理水平，确保公司持续健康发展。

五、声明与签字

(1)本声明由公司管理层全体成员签署，以下为具体声明内容：根据我国相关法律法规和公司规章制度，本人在担任公司管理层职务期间，对公司的财务报告、资产管理和内部控制等方面负有以下责任：确保财务报告的真实性、公允性和完整性，财务报告披露的财务数据与实际情况相符，无重大误导性陈述；严格执行内部控制制度，防止和减少财务风险，确保公司资产的安全和有效使用；加强风险管理，提高公司应对市场变化和经营风险的能力。

(2)在审计过程中，我们共发现了5项重大问题，包括收入确认不准确、内部控制存在缺陷、资产流失等。针对这些问题