GL_UM_FI_03固定资产管理-谭海军.docVIP

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项目

湖南湘潭基地SAP项目

文件名

GL_UM_FI_03固定资产管理.doc

模块

FI

作者

鲁丹

最后修改时间

最后修改人

版本

页码

DATE\@M/d/yyyy9/18/2008TIME\@h:mmAM/PM3:19PM

1.0

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固定资产管理

编号： GL_UM_FI_03

作者： 鲁丹

版本： 1.0

第一部分：版本控制

版本

日期

作者

版本备注

1.0

2008.07.02

鲁丹

初始草稿

第二部分：审批签署

职务

部门

签名

日期

项目经理

IT

咨询公司

业务人员

部门领导

业务代表

相关人员

实施成员

IT

咨询顾问

第三部分：流程描述

相关部门

资产管理部门，财务部，采购部门

相关流程

固定资产采购流程

流程概述

此流程是在完成相关管理审批流程之后进行系统的资产购置流程，（需立项的应先立项，不需立项的应经过管理层审批后按此流程执行）

资产管理部门包括总经办、综合管理部、生产部。

1、采购部门根据已审批的采购申请单,填写固定资产主数据维护申请表；

2、财务部门根据采购申请单及固定资产主数据维护申请表在系统中创建在建工程号码；

3、固定资产采购到货后，采购部提出固定资产验收申请；

4、由资产管理部门召集相关部门进行验收，并填写固定资产验收单；

5、财务部按固定资产验收单及固定资产主数据维护申请表对固定资产主数据进行维护；

6、资产管理部门制作固定资产标贴进行管理；

7、资产管理部门制作固定资产卡片进行固定资产管理(既提供原材料，又提供固定资产的供应商要有两个代码）；

8、财务部确定发票是否到达；

9、如果发票已到，对固定资产进行购置处理;

10、如果发票未到，先暂估入账

单据需求:一式叁联的固定资产主数据维护申请表、一式肆联的固定资产验收单

单据使用:采购部门取得审批完成的固定资产申购单时提交固定资产主数据维护申请表，一联留于财务部，一联返回采购部门，一联资产管理部门留查；固定资产到货或安装完毕时采购部门发起固定资产验申请，并填写固定资产验收单，验收完成后验收单一联留财务部，一联返回采购部门，一联资产管理部门留查，一联使用部门留查。

制度需求：参照公司《关于规范固定资产验收的流程的规定》、《设备管理制度》、《基建、技改、物资采购招投标管理制度与废旧物资处理制度》、

《固定资产管理制度》。

流程图插入到此处：

部门名称

使用部门，资产管理部门，财务部，管理层，资产调剂仓库

相关业务流程

描述

资产管理部门包括总经办、综合管理部、生产部。

1、使用部门提出固定资产报废申请，并填写资产报废申请审批单；

2、资产管理部门召集资产管理小组对报废资产进行评估；

3、财务部审核资产的价值及报废原因并出具处理建议；

4、管理层审批固定资产报废申请审批单；

5、资产调剂仓库根据资产报废申请审批单对资产进行验收入库；

6、财务部根据资产调剂仓库确认的固定资产报废申审批请单更改资产状态；

7、资产调剂仓库按资产存放时间，按月或按季等提出资产处置申请，并填写资产处置申请审批单；

8、资产管理部门召集资产管理小组对需处置资产进行确认，并出具处置意见；

9、财务部对处置资产意见及价值等进行审核；

10、管理层审批资产处置申请审批单；

11、资产管理部门对处置资产进行招标，并开具收款通知单；

12、财务部根据收款通知单收款，并开具收款收据（或发票）；

13、资产调剂仓库根据财务部收款凭据或发票办理出库手续；

14、财务部在系统中进行报废处理。

单据需求：一式肆联的固定资产报废申请审批单，一式叁联的固定资产处置申请单；

单据使用：资产使用部门发现有不需用或需报废固定资产时提交固定资产报废申请审批单，批准完毕后一联留于财务部作为更改固定资产状态的依据，一联返回申请部门核销固定资产台账，一联调剂仓库作为入账的依据，一联资产管理部门作为留存。每月月底调剂仓库对存放时间较久的资产提请固定资产处置申请，并填写固定资产处置申请单，经确定后一联留于财务记账，一联返回调剂仓库，一联资产管理部门留存；

制度需求：参照公司《关于规范固定资产验收的流程的规定》、《设备管理制度》、《基建、技改、物资采购招投标管理制度与废旧物资处理制度》、《固定资产管理制度》；

假设前提

部门名称

使用部门，资产管理部门，技术部，财务部，管理层

相关业务流程

描述

1、使用部门提出固定资产改良申请

2、主管部门对固定资产使用情况确认是否需要进行改良，并提出方案。

3、资产管理部门进行审核

4、财务部对改良是否已立项及改良的经济情况进行审核

5、相关管理层最终确定

6、进行在建工程改良

7、确定原资产改良后是否变为新资产，还是增加部分可单独作为固定资产

8、如改良