金融机构往来业务.ppt

同城票据交换的具体做法（计算机处理交换票据的做法）严格统一交换票据（凭证）格式,用打码机进行打码提出票据。A特制统一的交换票据（凭证），由于这些票据和凭征仍系签发人手写，为此须经打码机处理后才能提出交换。1第一节商业银行与中央银行往来的核算2第三节商业银行往来的核算B打码机在每张票据、凭证末端，用磁性油墨打印一行数码。这行数码根据票据和凭证填写的有关要素打印，其中包括：票据号码、交换行号、单位账号、借（贷）方代码及金额五项内容（前三项内容，当支票发售时已予打上）。为了便于分批处理提出交换票据（凭证），在每批（不超过100张）打码机处理后，另打制一“批控卡”以控制分批金额。1第一节商业银行与中央银行往来的核算2第三节商业银行往来的核算填制“交换提出报告单”连同票据凭证提出交换。提出行根据“批控卡”的借方（贷方）总额填入“交换提出报告单”，结计合计总数，并与打码机的总数核对相符，连同本场交换提出的全部票据和贷记凭证以及逐笔清单，一并装袋送交换场。第一节商业银行与中央银行往来的核算0102第三节商业银行往来的核算交换所清分、打印及提回交换凭证。交换场工作人员在柜面与提出交换行送达的票据、凭证办理交接手续，按规定必须在每场交换规定时间前送达办妥。然后将交换票据、凭证送交机房，由工作人员陆续投入计算机运行，自动按提回行进行清分、读数，打出明细清单，第一节商业银行与中央银行往来的核算12第三节商业银行往来的核算直至最后把提回票据、凭证输进各提回行的箱夹，整个交换工作即告完成。根据提出、提回票据、凭证的借、贷方总金额轧计，打制“交换差额报告单”送人行营业部门办理转账。第一节商业银行与中央银行往来的核算第三节商业银行往来的核算提入行将票据及凭证处理入账。提入行提回的票据及凭证，通过终端机输入，记入各单位账户，有关票据的审核、验印手续，按转账支付核算办理。这批票据、凭证的输入总金额，应与提回清单的总金额相符，如有差异应逐一查对处理。第一节商业银行与中央银行往来的核算第三节商业银行往来的核算设置账户同城票据交换清算（资产负债共同类）提出借方凭证提入贷方凭证提出贷方凭证提入借方凭证余额：应收差额余额：应付差额应收应付差额均及时通过人行清算“同城票据交换清算”账户是资产负债共同类账户，用以核算银行间业务往来的资金清算款项。提出的借方票据和提入的贷方票据是指付款单位在他行开户，收款单位在本行开户的票据提出的贷方票据和提入的借方票据是指收款单位在他行开户，付款单位在本行开户的票据。第一节商业银行与中央银行往来的核算第三节商业银行往来的核算第三节商业银行往来的核算（二）同城票据交换清算的手续和核算1.提出行的核算业务手续：对开户单位提交的凭证进行清分按提回行填制“借方（贷方）凭证汇总表”填制提出交换“借贷方凭证计算表”登记“交换差额报告单”提出栏第一节商业银行与中央银行往来的核算提出借方凭证（代付凭证）借：活期存款等贷：同城票据交换清算借：同城票据交换清算贷：其他应付款提出贷方凭证（代收凭证）01020403账务处理：提入行的核算业务手续：对提回的凭证进行清分登记“交换差额报告单”提回栏第三节商业银行往来的核算第一节商业银行与中央银行往来的核算结计出应收金额合计和应付金额合计（应收金额合计等于提出借方凭证与提入贷方凭证金额之和；应付金额合计等于提出贷方凭证与提入借方凭证金额之和）。最后轧计出应收差额或应付差额，这样“交换差额报告单”才全部填制完毕。清算员将其中一联交中国人民银行总结算员，一联留存。01第一节商业银行与中央银行往来的核算02第三节商业银行往来的核算提回贷方凭证（代付凭证）01借：同城票据交换清算贷：活期存款等02提回借方凭证（代收凭证）03借：活期存款等贷：同城票据交换清算04账务处理：3.资金清算交换结束，依据“交换差额报告单”上的应收或应付差额通过人民银行进行资金清算。第一节商业银行与中央银行往来的核算第三节商业银行往来的核算借：其他应付款——提出贷方凭证应付款——提回借方凭证应付款贷：其他应收款—提出借方凭证应收款—提回贷方凭证应付款（借或贷）：存放中央银行款项每次交换终了，扎差清算的账务处理：12第三节商业银行往来的核算0102借：××银行存款—应付差额行贷：××银行存款—应收差额行第三节商业银行往来的核算中央银行：异地跨系统汇划款项的核算各商业银行间跨系统的汇划款项，人行规定：跨系统汇划款项10万元以上（含），系统内汇划款项50万元以上（含）需通过人行办