《财务管理》公开》课件.ppt

*资本预算资本预算指的是企业对长期投资项目的规划与决策。企业利用资本预算评估项目的财务可行性，例如新建工厂、购买设备等。净现值法定义净现值法是指将未来现金流入按折现率折现至现在的价值，然后减去初始投资。计算方法净现值=∑(现金流入/(1+折现率)^t)-初始投资决策标准如果净现值大于0，则该项目可行；如果净现值小于0，则该项目不可行。内部收益率法定义内部收益率是指使项目投资的净现值为零的折现率，它反映了投资项目的实际收益率。计算方法通过将投资项目的现金流入与现金流出折现到现值，并使净现值为零来计算内部收益率。应用场景内部收益率法可以用于评估投资项目的盈利能力，为决策者提供更全面的信息。优缺点内部收益率法考虑了资金的时间价值，但需要复杂的计算过程，而且可能存在多个内部收益率。投资决策原则净现值法项目净现值大于零，则该项目可行，反之则不可行。内部收益率法内部收益率大于资金成本率，则该项目可行，反之则不可行。回收期法项目投资回收期小于企业规定的投资回收期，则该项目可行，反之则不可行。获利指数法获利指数大于1，则该项目可行，反之则不可行。短期融资短期融资是指企业为满足短期资金需求而采取的筹资方式，一般期限在一年以内。常见的方式包括银行借款、商业信用、民间借贷等。短期融资的成本相对较低，但偿还期限较短，需要企业有良好的现金流管理，以确保按时偿还。应收账款管理应收账款催收及时催收应收账款，避免资金占用和坏账损失。信用风险评估评估客户的信用状况，确定合理的信用额度和付款期限。应收账款周转率分析应收账款的周转情况，提高资金使用效率。存货管理存货管理的目标企业管理存货的目的是确保生产经营的顺利进行。存货管理的目标是保持适当的存货水平，以满足生产和销售需求，同时降低存货成本。存货管理的方法存货管理方法有很多，常见的有ABC分类法、经济订货批量法等。企业需要根据自身的实际情况选择合适的存货管理方法，并不断优化，以提高存货管理效率。现金管理11.现金流量预测预测未来一段时间内的现金流入和流出，以了解现金的可用性。22.现金收支管理合理安排现金收支，确保企业能够及时支付款项，并有效利用闲置资金。33.现金投资管理将闲置现金投资于短期、低风险的金融工具，以获得一定的收益。44.现金风险控制防范和控制可能发生的现金流失风险，例如盗窃、舞弊等。************************《财务管理》公开课本课程将深入探讨财务管理的核心概念和实践。涵盖财务报表分析、成本管理、投资决策、风险管理等重要内容。导论财务管理是现代企业经营管理的重要组成部分。它是企业管理的核心内容之一，对企业的生存和发展至关重要。财务报表分析财务报表分析是对公司财务状况进行全面分析的工具。财务报表反映了公司的盈利能力、偿债能力和营运能力等关键指标。资产负债表资产公司拥有的所有资源。负债公司欠他人或机构的债务。所有者权益公司所有者在公司中的投资。利润表概述利润表显示公司一段时间内的财务业绩。它反映了公司的收入、成本和费用，以及最终的净利润或净亏损。重要项目收入销售成本营业费用税前利润净利润现金流量表经营活动现金流量反映企业经营活动产生的现金流入和流出。投资活动现金流量反映企业投资活动产生的现金流入和流出。筹资活动现金流量反映企业筹资活动产生的现金流入和流出。财务比率分析财务比率分析是利用财务报表中的数据，计算出各种比率，并进行比较分析，以了解企业的财务状况、经营成果和资金状况。财务比率分析能够揭示企业经营状况的各个方面，并提供进一步分析的依据。偿债能力比率11.偿债能力比率衡量企业偿还到期债务的能力，反映企业财务风险。22.比率类型包括流动比率、速动比率、现金比率和利息保障倍数等。33.分析方法将企业的偿债能力比率与行业平均水平和历史水平进行比较。44.重要性有助于判断企业的财务状况，评估企业是否具备足够的偿债能力。营运能力比率存货周转率衡量企业存货变现速度，反映企业管理效率。应收账款周转率反映企业应收账款回收速度，体现企业赊销政策的有效性。流动资产周转率衡量企业流动资产的使用效率，反映企业经营活动效率。盈利能力比率销售毛利率衡量企业每元销售收入中产生的毛利水平。毛利反映了企业产品销售后的直接利润，能够反映企业的成本控制能力。销售净利率衡量企业每元销售收入产生的净利润水平。净利润反映了企业最终的盈利能力，能够反映企业的运营效率和成本控制能力。资产净利率衡量企业每元资产产生的