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评估资料清单-成本法--第1页

企业价值评估资料清单--成本法

序号所需资料应否提供索引号

（一）流动资产及负债

货币资金：现金盘点表;银行存款各账户对账单、余额调节表、询证

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函；大额存单或协议；基准日人民银行出具的企业信用报告

交易性金融资产（可供出售金融资产、持有至到期投资）：股票、债

券、基金、理财产品开户证明、投资购买协议、权证；投资收益分

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回资料；在外保管的股票、债券投资证明及函证；利息单（红利）；

交割单；

应收票据：备查登记簿，背书转让情况,应收票据复印件，尚未背书

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转让票据盘点资料

应收账款、其他应收款：询证函,主要债务人地址、邮编、联系电话;

大额销售合同、发票、协议;基准日大额债权期后收款凭证；债权最

4近一次催收记录,债权发生呆坏账、不能收回的证明性文件（如对方

破产、死亡、清算、吊销、经营持续亏损丧失偿债能力的资料，最

近一次债权债务重组资料）

预付账款：大额采购合同、付款凭证;属于待摊性质的预付款原始支

付凭证、受益期资料;债权最近一次催收记录，债权发生呆坏账、不

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能收回的证明性文件（如对方破产、死亡、清算、吊销、经营持续

亏损丧失偿债能力的资料，最近一次债权债务重组资料)

6应收利息：相关协议、合同，利息单

7应收股利：投资单位股利分配决议及发放凭据

存货:存货管理制度；基准日及最近一次存货盘点表；异地存货函证;

反映存货残次冷背的技术性能指标、鉴定资料及公司处理意见；主

要材料采购、原材料、低值易耗品、库存商品近期采购合同、发票，

8主要供货商联系电话和地址；原材料计划成本定额及修订资料；材

料成本差异结转分配资料；产成品销售报表、实际执行销售价目表、

发票等；发出商品已签订的销售合同、出库单；在产品成本核算资

料；

长期股权投资:被投资单位的合同、章程、协议、营业执照、验资报

9告、董事会的有关决议等；被投资企业前三年及评估基准日的审计

报告；被投资单位近年的利润分配情况及财务报表等.

10短期借款、长期借款：借款合同、抵押质押担保合同、抵押物清单

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及抵押登记资料、抵押资产评估报告；银行借款及利息函证;

应付账款、预收账款、其他应付款:主要债务人地址、邮编、联系电

话；大额采购合同、发票、协议;基准日大额债务期后付款凭证；涉

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及预提性质款项费用计提依据及期后实际支付情况；无需支付负债

的证明性文件，涉及有关债务方面的函件

应付票据:票据清单、票据复印件及函证，与承兑银行签订的银行承

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兑汇票协议；

应付债券（交易性金融负债）:债券发行的批准文件，询证函；相关

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合同协议

应付税费:最近一次国税、地税税收稽查资料，企业所得税等汇