《银行业法律法规与综合能力》课件——5.3公司治理与内部控制.pptxVIP

公司治理与内部控制

商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制,以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。一、银行公司治理公司治理与内部控制

完善的信息披露制度公司治理与内部控制健全的组织架构科学的发展战略有效的风险管理与内部控制清晰的职责边界良好的价值准则与社会责任合理的激励约束机制一、银行公司治理良好银行公司治理应包括以下主要内容：

一、银行公司治理——稳健公司治理原则2010年10月，巴塞尔委员会发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。(1)董事会行为：董事会总体职责、董事会资质、董事会自身行为与组织架构、集团架构。(2)高管层:高管层应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险容忍/偏好和各项政策相符。(3)风险管理和内部控制：银行应设立有效的内控体系和风险管理部门，并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。公司治理与内部控制

一、银行公司治理——稳健公司治理原则2010年10月，巴塞尔委员会发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。(4)薪酬：董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作。(5)公司架构：董事会和高管层应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险，即“了解你的组织架构”。(6)信息披露和透明度：银行治理情况应对其股东、存款人、其他利益相关者和市场参与者保持充分的透明度。公司治理与内部控制

二、内部控制（一）内部控制目标与基本原则公司治理与内部控制1.内部控制目标商业银行内部控制的目标包括以下四个方面:(1)保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。(2)保证商业银行发展战略和经营目标的实现。(3)保证商业银行风险管理的有效性。(4)保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

二、内部控制（一）内部控制目标与基本原则2.内部控制基本原则商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:(1)全覆盖原则；(2)制衡性原则；(3)审慎性原则；(4)相匹配原则。公司治理与内部控制

二、内部控制（二）内部控制治理公司治理与内部控制董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部审计部门履行内部控制的监督职能。各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改。

内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。二、内部控制（三）内部控制措施公司治理与内部控制

商业银行的内部控制措施主要包括:(1)内控制度。(2)风险识别。(3)信息系统。(4)岗位设置。(5)员工管理。(6)授权管理。(7)会计核算。(8)监控对账。(9)外包管理。(10)投诉处理。二、内部控制（三）内部控制措施公司治理与内部控制

如何建立健全的内部控制保障体系？思考题：